你可能感兴趣的试题
应进行清单申报扣除 应进行专项申报扣除 原材料损失转出的进项税额可在企业所得税税前扣除 原材料损失转出的进项税额不得在企业所得税税前扣除
632.55 2362.5 4725 2293.69
既无销项税额，也不抵扣进项税额 因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物销项税额冲抵未抵扣完增值税 因生产免税货物企业不交增值税 无销项税额，进项税额作转出处理，本期交税 1.2 万元
借：在建工程70200贷：原材料60000应交税费-应交增值税（进项税额转出）10200借：应付股利23400贷：原材料20000应交税费-应交增值税（销项税额）3400 借：在建工程70200贷：原材料60000应交税费-应交增值税（进项税额转出）10200借：应付股利25740贷：其他业务收入22000应交税费应交增值税（销项税额）3740 借：在建工程70200应付股利25740贷：其他业务收入82000应交税费-应交增值税（销项税额）13940 借：在建工程70200贷：其他业务收入60000应交税费-应交增值税（销项税额）10200借：应付股利23400贷：原材料20000应交税费-应交增值税（销项税额）3400
都属于正常损失 都属于非正常损失 因自然灾害导致的损失属于正常损失 因管理不善导致的损失属于非正常损失
应做增值税视同销售处理 应做增值税进项税额转出处理 增值税销项税额为2550元 应转出增值税进项税额1700元
借记在建工程80 000元，贷记原材料80 000元 借记在建工程93 600元，贷记原材料93 600元 借记在建工程93 600元，贷记原材料80 000元和应交税金——应交增值税(进项税额转出)13 600元 借记在建工程93 600元，贷记原材料80 000元和应交税金——应交增值税(销项税额)13 600元
该企业购进原材料准予从销项税额中抵扣的进项税不包括运输途中发生的损失对应的进项税额 该企业取得的返还收入还原为不含税收入后并入计税销售额计算销项税额 该企业取得的返还收入应冲减当期的进项税额 准予抵扣的进项税额为3.4万元
该设备的进项税额不得抵扣 该设备的进项税额可以抵扣 该企业应按照应税项目 与免税项目 收入比例计算不得抵扣的进项税额 该企业应按照该设备的实际使用状况计算不得抵扣的进项税额
属于企业所得税的视同销售行为 应按该企业同类产品同期对外销售价格确定销售收入 应按购入时的价格确定销售收入 计入业务宣传费的金额不得在税前扣除
湘公网安备 43130202000226号