你可能感兴趣的试题
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产过程中的废品所耗用的购进货物 为投资而购进的货物领出对外投资时
增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税额，可根据有关规定，凭增值税专用发票等从销项税额中抵扣 对于企业由于资产评估减值而发生流动资产损失，如果流动资产未丢失或损坏，只是由于市场发生变化，价格降低，可做进项税额转出处理 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物的进项税额已经抵扣了的，应作进项税额转出处理 用于集体福利的购进货物的进项税额已经抵扣了的，做进项税额转出处理
已单独确认进项税额的购进货物用于投资，应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)科目 将委托加工的货物用于对外捐赠，应贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目 已单独确认进项税的购进货物发生非正常损失，应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目 企业管理部门领用本企业生产的产品，应贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目
销项税额=增值额*13% 一般纳税人的进项税额为购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额 小规模纳税人的应纳税额=销售额*征收率-进项税额 进口货物的应纳税额=组成计税价格*税率-进项税额
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产中的废品所用购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
营改增一般纳税人收购免税农产品可凭取得的农产品收购发票按13%计算抵扣进项税 营改增一般纳税人接受旅客运输服务可以凭取得的运输业增值税专用发票抵扣进项税 营改增一般纳税人发生与非正常损失的购进货物相关的运费支出，可按11%抵扣进项税 营改增一般纳税人进口货物可凭取得的海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税 营改增一般纳税人非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务对应的进项税不得抵扣
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产中的废品所耗用购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
上期购进大型机器设备，取得增值税专用发票并已抵扣进项税额 已作进项税额抵扣的上期购进货物用于非增值税应税项目 本月被盗的产成品钢材所耗用的上期购进原材料 为灾区捐赠钢材所耗用的本期购进原材料
购进货物直接用于非应税项目 上月购进的货物用于非应税项目 购进的货物用于对外投资 购进的货物用于生产过程
免税货物及非应税项目使用的已抵扣的进项税额 B.购进货物发生非正常损失的进项税额 C.纳税检查调减的进项税额 D.从小规模纳税人企业取得的税务机关代开增值税专用发票上注明的进项税额
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产过程废品所耗用的购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时 由于售后服务领用的产成品
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产中的废品所用购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产过程废品所耗用的购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
外贸企业购进货物用于出口，所取得的增值税专用发票不需要认证 增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日后的第一个纳税申报期结束前申报抵扣 因进货退出或折让而收回的增值税额，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减 一般纳税人取得的国际货物运输发票，可以计算抵扣进项税额 已经抵扣进项的货物用于非应税项目，需要作进项转出
用于非增值税应税项目的购进货物 纳税人购进货物或者应税劳务，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 用于个人消费的购进货物 因管理不善造成货物被盗窃的进项税额
用于免征增值税项目的购进货物 销售代销货物 用于个人消费的购进货物 非正常损失的购进货物
借：应交税费--未交增值税 70000贷：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 70000 借：应交税费--未交增值税 90000贷：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 90000 借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 70000贷：应交税费--未交增值税 70000 借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 90000贷：银行存款 90000
湘公网安备 43130202000226号