你可能感兴趣的试题
尚未销售或移送使用的存货，对应增值税进项税额应作“转出”处理 增值税留抵税额可申请退税 纳税人可自行保留防伪税控专用设备 纳税人应将结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关 被缴销的纸质专用发票将退还给纳税人
增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税额，可根据有关规定，凭增值税专用发票等从销项税额中抵扣 对于企业由于资产评估减值而发生流动资产损失，如果流动资产未丢失或损坏，只是由于市场发生变化，价格降低，可做进项税额转出处理 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物的进项税额已经抵扣了的，应作进项税额转出处理 用于集体福利的购进货物的进项税额已经抵扣了的，做进项税额转出处理
一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额 符合一般纳税人条件，但不申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额 一般纳税人在停止抵扣进项税额期间，其取得的增值税专用发票上注明的增值税额，经税务机关核准可以在恢复抵扣进项税额资格后抵扣 纳税人经税务机关核准恢复抵扣进项税额资格后，其在停止抵扣进项税额期间发生的进项税额一律不得抵扣
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产中的废品所用购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
转出未交增值税 转出多交增值税 出口退税 销项税额 进项税额转出
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产中的废品所耗用购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
借记相关科目，贷记“应交税费--应交增值税(进项税额转出)” 借记“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”，贷记相关科目 借记“应交税费--应交增值税(销项税额)”，贷记相关科目 借记相关科目，贷记“应交税费--应交增值税(销项税额)”
上期购进大型机器设备，取得增值税专用发票并已抵扣进项税额 已作进项税额抵扣的上期购进货物用于非增值税应税项目 本月被盗的产成品钢材所耗用的上期购进原材料 为灾区捐赠钢材所耗用的本期购进原材料
尚未销售或移送使用的存货，对应增值税进项税额应作“转出”处理 增值税留抵税额可申请退税 纳税人可自行保留防伪税控专用设备 纳税人应将结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关 被缴销的纸质专用发票将退还给纳税人
免税货物及非应税项目使用的已抵扣的进项税额 B.购进货物发生非正常损失的进项税额 C.纳税检查调减的进项税额 D.从小规模纳税人企业取得的税务机关代开增值税专用发票上注明的进项税额
购进会议服务 购进娱乐服务 购进国内旅客运输服务 提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任，取得的进项税额
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产中的废品所用购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
已抵扣税款的购进货物用于在建工程 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 生产过程废品所耗用的购进货物 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
一般纳税人接受的交通运输服务取得的增值税专用发票上注明的进项税额 一般纳税人购置小汽车取得的增值税专用发票上注明的进项税额 一般纳税人接受境外单位的应税服务取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额 一般纳税人购进货物或者接受应税劳务用于应税服务项目发生的进项税额
生产企业增值税一般纳税人购进的废旧物资按7%计算进项税额予以抵扣 增值税一般纳税人从国有粮食购销企业购进的免税粮食，按10%的扣除率计算抵扣进项税额 增值税一般纳税人从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。 专门从事废旧物资收购业务的增值税一般纳税人，按照其收购金额的10%扣除率计算抵扣进项税额
湘公网安备 43130202000226号