仁达公司和库克公司适用所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利润的10%计提法定盈余公-X题卡

甲公司是乙公司的母公司20×2年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元年初应收乙公司账款余

-5万元 5万元 6.25万元 3.75万元

甲公司和仁达公司均为上市公司甲公司对所得税采用债务法核算甲公司适用的所得税税率均为33%甲公司采用成

仁大公司和库克公司适用的增值税税率均为17%所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利润

甲公司是乙公司的母公司20x2年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元年初应收乙公司账款余

5万元 3.75万元 -5万元 6.25万元

甲公司拥有乙公司80%有表决权资本能够对乙公司实施控制2014年6月甲公司向乙公司销售一批商品成本为

80 20 200 30

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%所得税均采用资产负债表债务法核算适用的所得

60 119.44 50.38 48.75

甲股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为247万元本期发生的应纳税暂

296.5 131 397 197.5

A公司为B公司的母公司且A公司B公司均为增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率为13%所得税税率为

借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100　　贷：应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：应收账款——坏账准备　　　　　　　　　　　　　　 2　　贷：信用减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2 借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5 借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5

仁大公司和库克公司适用的增值税税率均为17%所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利

仁达公司和库克公司适用所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利润的10%计提法定盈余公

甲公司拥有乙公司80%有表决权资本能够对乙公司实施控制2011年6月甲公司向乙公司销售一批商品成本为

60 40 100

甲公司和仁达公司均为上市公司甲公司对所得税采用债务法核算甲公司适用的所得税税率均为33%甲公司采用成

甲公司是乙公司的母公司20×2年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元年初应收乙公司账款余

-5万元 5万元 6.25万元 3.75万元

某股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为2500.4万元适用的所得税

2334 2645.2 2860.4 2956.4

甲公司2004年3月与乙公司达成债务重组协议甲以库存商品抵偿一年前所欠债务130万元该批库存商品的账

4.29 9.90 10.89 16.50

甲公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债账户的贷方余额为330万元本期发生的可抵减暂时性差异