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本期由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产或调增的递延所得税负债 本期转回的前期确认的递延所得税资产 本期由于税率变动或开征新税调增的递延所得税资产或调减的递延所得税负债 本期转回的前期确认的递延所得税负债 因可供出售金融资产公允价值下降确认的递延所得税资产
本期转回的前期确认的递延资产所得税负债 本期发生的时间性差异所产生的递延所得税负债 本期由于税率变动调减的递延所得税资产
本期由于税率变动调增的递延所得税负债
本期发生的时间性差异所产生的递延所得税资产
递延所得税负债 递延所得税资产 所得税费用 应交所得税
递延所得税负债 递延所得税资产 所得税费用 应缴所得税
1386(贷方) 2970(贷方) 3432(贷方) 3600(贷方)
本期应交的所得税 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资产或清偿负债方式的纳税影响，即在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础 在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用当日的税率和计税基础，不能采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础 企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现 当折现率发生变化时，企业应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
1386(贷方) 2970(贷方) 3432(贷方) 3600(贷方)
本期由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产或调增的递延所得税负债 本期转回的前期确认的递延所得税资产 本期由于税率变动或开征新税调增的递延所得税资产或调减的递延所得税负债 本期转回的前期确认的递延所得税负债 可供出售金融资产发生的公允价值暂时性下跌
1386(贷方) 2970(贷方) 3432(贷方) 3600(贷方)
2334 2645.2 2860.4 2956.4
本期应交的所得税 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债
本期转回的前期确认的递延资产所得税负债 本期发生的时间性差异所产生的递延所得税负债 本期由于税率变动调减的递延所得税资产 本期由于税率变动调增的递延所得税负债 本期发生的时间性差异所产生的递延所得税资产
2 334 2 645.2 2 860.4 2 956.4
本期应文的所得税 本期发牛的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回原确认的递延所得税资产 本期转回原确认的递延所得税负债 本期发牛的暂时性差异所产生的递延所得税资产
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