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某企业2011年度实现会计利润26万元，自行向税务机关申报的应纳税所得额是26万元，适用企业所得税税率20%，应缴纳的企业所得税是5.2万元。经某注册会计师进行年终核查，发现与应纳税所得额有关的业务内...

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2011年某居民企业向主管税务机关申报收入总额250万元成本费用支出总额240万元2010年亏损9万

11.7 12.5 15.5 10.25

某小型企业2011年度自行申报收入总额120万元成本费用125万元经营亏损5万元经主管税务机关审核发

5.10万元 3.47万元 4.58万元 6.38万元

某公司2002年度向税务机关申报应税所得额会计利润3万元经税务机关审核公司全年实现销售收入总额650

某小型零售企业2011年度自行申报收入总额240万元成本费用258万元亏损18万元经主管税务机关审核

5.10 5.63 5.81 6.38

某企业2001年2月向其主管税务机关申报的损益表中注明2000年度的会计利润为60万元2001年3月

查补的消费税多提的职工福利费国库券利息收入多列无形资产摊销

某企业为国家重点扶持的高新技术企业2012年度实现利润总额为1000万元无其他纳税调整事项经税务机关

180 135 225 250

某公司2002年度向税务机关申报应税所得额会计利润3万元经税务机关审核公司全年实现销售收入总额650

2013年度某小型企业财务资料显示会计利润为370万另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元则2

70 72．5 75 77．5

2013年度某小型企业财务资料显示会计利润为370万元另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元假

70 72.5 75 77.5

某企业2006年度向主管税务机关申报实现会计利润总额35万元经税务机关核查企业于2006年8月通过文

11.55 12.05 11.88 13.2

2010年度某小型微利企业财务资料显示会计利润为370万另有经税务机关核定的2009年亏损为70万元

70 72.5 75 77.5

某公司为居民企业2011年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元其中产品销售收入

5.81 6.99 6.15 5.62

某小型企业2003年度自行申报的收入总额为]78万元应扣除的成本费用合计为176万元全年利润为2万元

5.81 5.87 6.45 6.53

某批发兼零售的居民企业2011年度自行申报营业收入总额350万元成本费用总额370万元当年亏损20万

7.00 7.40 7.61 8.04

某居民企业向主管税务机关申报2012年度收入总额120万元成本费用支出总额127.5万元全年亏损7.

3.38 4.5 5.63 22.5

2006年10月某内资企业进行股份制改造其设备评估增值20万元报税务机关批准评估增值额部分按综合纳税

4.29 4.95 2.97 2.43

某金融企业2006年度向主管税务机关申报实现应税收入650万元应扣除的成本费用600万元2006年8

16.10 16.01 14.85 13.2

某国有企业2008年度向其主管税务机关申报应纳税所得额与会计利润相同均为200万元其中产品销售收入3

50 52.65 52.875 56.625

2013年度某小型企业财务资料显示会计利润为370万另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元则2

72.5 77.5 70 75

某小型企业2011年度自行申报收入总额120万元成本费用125万元经营亏损5万元经主管税务机关审核发

5．10万元 3．47万元 4．58万元 6．38万元

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