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企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度 企业的销售业务谈判都应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录 销售部门负责应收款项的催收，催收记录(包括往来函电)应妥善保存 财会部门负责办理资金结算并监督款项回收
《企业内部控制评价指引》 《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制配套指引》 《企业内部控制基本规范》
重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来账项 小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
《企业内部控制评价指引》 《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制配套指引》 《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》 企业内部控制配套指引其他相关法规
一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来账项 小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》 《企业内部控制审计指引》 《企业内部控制基本规范》
企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引 企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则 企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于次要地位
企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度 企业的销售业务谈判都应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录 销售部门负责应收款项的催收，催收记录(包括往来函电)应妥善保存 财会部门负责办理资金结算并监督款项回收
企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制基本规范 企业内部控制审计指引
企业内部控制应用指引第15号——全面预算 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 企业内部控制应用指引第18号——信息系统
企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引 企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则 企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位
一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来账项 小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制监督指引 企业内部控制基本规范
《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》 《企业内部控制审计指引》 《企业内部控制基本规范》
湘公网安备 43130202000226号