内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

根据商业银行内部控制指引商业银行应当建立内部控制管理责任制强化追究责任:

主要股东应当对内部控制负最终责任业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任董事会应当对内部控制的有效性分级负责高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

商业银行履行内部控制的监督职能负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计及时报告审计发现的问题

董事会内控管理职能部门业务部门内部审计部门

关于商业银行内部控制的职责下列说法正确的有

董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改业务部门牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系高级管理层负责执行董事会决策

下面的选项中属于商业银行内部控制原则的有

内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查

以下关于内部控制的职责分工说法正确的是

业务部门是内部控制的“第二道防线” 内部审计部门是内部控制的“第三道防线” 内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线” 内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度内部审计部门内控管理职能部门业务部门人员应将发现的

股__会高级管理层董事会监事会内部控制部门

下列选项中说法正确的是

商业银行应当对纳入资产负债表管理的机构进行内部控制评价，包括商业银行及其附属机构商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至多每年开展一次商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年6月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构商业银行内部审计部门、内控管理职能部门和业务部门均承担内部控制监督检查的职责，应根据分工协调配合，构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系

下列关于商业银行内部控制原则的说法正确的有

内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位商业银行开办新业务要以内部控制为优先商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告董事会作为股__会的执行机构，不受内部控制的约束

下列选项中关于银行内部控制的岗位职责的表述正确的是

董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营理事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责商业银行的业务部门负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施高级管理层(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程

商业银行和均承担内部控制监督检查的职责

内部审计部门内控管理职能部门合规管理部门业务部门

商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。

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