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某汽车贸易公司2010年6月进口11辆小轿车，海关审定的关税完税价格为25万元/辆，当月销售8辆，取得含税销售收入240万元；2辆企业自用，1辆用于抵偿债务。合同约定的含税价格为30万元。该公司应纳车...
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北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业为增值税一般纳税人2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元国债利息收入120万元金融债券利息收入12万元企业自行计算的会计利润1200万元已预缴所得税150万元2011年2月委托某会计师事务所进行2010年报表审计发现以下问题1企业当年3月1日将一套闲置的检测流水线设备出租月租金10万元当年未收到租金该企业会计认为租金未收到暂未进行收入确认和核算2期间费用中广告费410万元业务招待费25万元研究开发费用20万元还包括支付企业的财产保险费用12.8万元为股东支付的商业保险费25万元3营业外支出150万元含通过政府部门向受灾地区捐款56万元直接捐赠16万元48月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元增值税11.9万元残值率5%预计使用10年5在A国设有分支机构A国分支机构当年A国税前所得100万元境外实纳税款20万元从A国分后税后利润80万元尚未入账处理6已知企业2008年度亏损20万元2009年度亏损35万元2009年结转广告费200万元说明假定该企业2010年12月份未对外销售汽车要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算业务招待费的调整额
某市卷烟厂2010年10月发生下列业务1从农民手中收购烟叶10吨收购凭证上注明的收购额100000元另支付价外补贴验收后送某烟丝加工厂加工成烟丝向运输公司支付运费800元取得运输发票2烟丝加工厂将上述10吨烟叶加工成8吨烟丝收取加工费2000元辅料费4000元开增值税专用发票3卷烟厂将8吨委托加工烟丝收回支付运输公司烟丝运输费600元取得运输发票4购进卷烟用纸增值税专用发票注明价款10000元增值税1700元5将4吨委托加工收回烟丝和购入卷烟用纸的20%领用用于生产卷烟6卷烟厂当月销售给某商厦100标准箱卷烟不含税价为80元/条7将部分闲置厂房对外出租双方签订租赁合同租期为一年当月收取一年的租金200000元要求根据上述资料按下列序号计算同答问题每问要求计算出合计数卷烟厂被代收代缴的消费税烟丝消费税税率30%
按照增值税纳税义务发生时间的规定下列说法错误的是
位于市区的某房地产开发企业建造写字楼2010年发生的相关业务如下签订合同取得土地使用权支付金额4160万元并取得土地使用证写字楼开发成本3000万元写字楼开发费用中的利息支出为300万元不能提供金融机构证明写字楼竣工验收将总建筑面积的1/2销售签订销售合同取得销售收入6500万元将另外1/2的建筑面积出租签订租赁合同租期未定当年取得租金收入15万元其他相关资料该企业所在省规定按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用契税税率采用最高幅度执行要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数企业计算土地增值税时应扣除的开发费用的金额
位于市区的某房地产开发企业建造写字楼2010年发生的相关业务如下签订合同取得土地使用权支付金额4160万元并取得土地使用证写字楼开发成本3000万元写字楼开发费用中的利息支出为300万元不能提供金融机构证明写字楼竣工验收将总建筑面积的1/2销售签订销售合同取得销售收入6500万元将另外1/2的建筑面积出租签订租赁合同租期未定当年取得租金收入15万元其他相关资料该企业所在省规定按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用契税税率采用最高幅度执行要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额
位于市区的某房地产开发企业建造写字楼2010年发生的相关业务如下签订合同取得土地使用权支付金额4160万元并取得土地使用证写字楼开发成本3000万元写字楼开发费用中的利息支出为300万元不能提供金融机构证明写字楼竣工验收将总建筑面积的1/2销售签订销售合同取得销售收入6500万元将另外1/2的建筑面积出租签订租赁合同租期未定当年取得租金收入15万元其他相关资料该企业所在省规定按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用契税税率采用最高幅度执行要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数企业应缴纳的土地增值税
下列有关车船税的表述中正确的是
张先生2010年6月份销售一套普通住房取得销售收入120万元该住房系张先生于2008年6月份购买取得取得的购房发票上注明的房屋价款为90万元张先生销售住房应缴纳的营业税为
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人主营白酒生产和销售出口业务2010年1月份和2月份的生产经营情况如下11月5日从某种植公司购进玉米150吨总价款30万元取得了农产品销售发票1月12日从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元21月25日出口自产高档粮食白酒1吨出口离岸价格16万元已经按规定纳税申报32月5日进口原材料一批支付给国外买价120万元包装材料8万元到达我国海关以前的运输装卸费3万元保险费13万元从海关运往企业所在地支付取得货运发票发票注明运费7万元42月进口两台电子酿酒机械设备自用支付给国外的买价60万元相关税金3万元支付到达我国海关以前的装卸费运输费6万元保险费2万元52月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月将30%用于企业职工食堂62月将单位用过的旧汽车出售取得含税收入12.8万元开具普通发票72月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定2月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业82月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元92月25日企业所在地区发生雪灾购进的玉米质量发生异变成本为15万元2月28日前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗账面成本为2.58万元其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业2月进口原材料应缴纳的增值税
2010年位于A市的鸿宇药业制造公司为了实行战略扩张进行了相应的并购重组相关业务如下12010年4月鸿宇药业公司吸收合并了于A市的M公司从M公司承继价值1000万元占地面积9000平方米的厂房M公司注销合并后原投资主体存续22010年4月宏大公司申请破产通过协商鸿宇药业公司承受宏大公司在A市的价值800万元占地面积为6000平方米的厂房鸿宇药业公司当月以银行存款结清对企业员工不予安置问题32010年6月鸿宇药业公司在A市购买一个占地24000平方米的停车场合同总价款为2000万元合同约定分三期付款当年付款800万元42010年3月鸿宇药业公司为了在B市建立生产基地购买了价值4000万元占地面积18000平方米的厂房并购买了耕地15000平方米其中3000平方米用于经依法申请获得批准建设医院和中学学校非耕地5000平方米应缴纳土地出让金1000万元当地政府给予出让金减免100万元实际缴纳出让金900万元52010年12月A市一家国有企业出售经过谈判鸿宇药业收购了这家国有企业该国有企业注销法人资格鸿宇药业承受该国有企业的土地价值1000万元占地面积50000平方米和该国有企业的职工签订了劳动合同其中11%的职工签订了长达3年的劳动合同22%的职工签订了5年劳动合同10%的员工签订了1年劳动合同其余员工领取补偿金离职注A市城镇土地使用税年税额8元/平方米B市城镇土地使用税年税额2.5元/平方米B市耕地占用税45元契税税率均为3%要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数2010年购买耕地应缴耕地占用税
依据契税法的相关规定下列处理不正确的有
中国公民李某为某外资公司的高级职员2010年的收入情况如下1单位每月支付工资薪金10000元2业余撰写中篇财经小说在北京晚报上连载3个月的稿酬收入分别为20000元40000元和20000元3参加某厂家有奖促销中奖所得共计30000元即刻从中拿出4000元通过社会团体向南方雪灾灾区捐赠取得捐赠票据4购买某基金公司的基金该基金公司投资方向为股票市场年终分配上市公司的股息该个人税前获利股息5.3万元58月企业为该个人支付商业保险金2000元62010年1月1日公司实施员工期权计划李某获得10000股按价格1元购买的配额2010年6月1日该企业实施第二次期权计划李某因为职位晋升获得37500股按照每股2元购买的配额2010年11月1日将第一次期权行权当日市场价格为6元2010年12月1日张某将第二次期权行权当日市场价格每股6元7李某在美国讲学取得收入18000元取得股息所得35000元已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元8当年12月底李某行权后与单位解除劳动合同单位除支付当月工资外另外一次支付李某补偿金20万元李某在该单位任职5年该地上年平均工资3.8万元/年以元为单位除题目明确的税种外不考虑其他税种要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数李某参加促销中奖所得应缴纳的个人所得税额
中国公民李某为某外资公司的高级职员2010年的收入情况如下1单位每月支付工资薪金10000元2业余撰写中篇财经小说在北京晚报上连载3个月的稿酬收入分别为20000元40000元和20000元3参加某厂家有奖促销中奖所得共计30000元即刻从中拿出4000元通过社会团体向南方雪灾灾区捐赠取得捐赠票据4购买某基金公司的基金该基金公司投资方向为股票市场年终分配上市公司的股息该个人税前获利股息5.3万元58月企业为该个人支付商业保险金2000元62010年1月1日公司实施员工期权计划李某获得10000股按价格1元购买的配额2010年6月1日该企业实施第二次期权计划李某因为职位晋升获得37500股按照每股2元购买的配额2010年11月1日将第一次期权行权当日市场价格为6元2010年12月1日张某将第二次期权行权当日市场价格每股6元7李某在美国讲学取得收入18000元取得股息所得35000元已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元8当年12月底李某行权后与单位解除劳动合同单位除支付当月工资外另外一次支付李某补偿金20万元李某在该单位任职5年该地上年平均工资3.8万元/年以元为单位除题目明确的税种外不考虑其他税种要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数李某2010年第一次行权所得应缴纳的个人所得税额
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业为增值税一般纳税人2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元国债利息收入120万元金融债券利息收入12万元企业自行计算的会计利润1200万元已预缴所得税150万元2011年2月委托某会计师事务所进行2010年报表审计发现以下问题1企业当年3月1日将一套闲置的检测流水线设备出租月租金10万元当年未收到租金该企业会计认为租金未收到暂未进行收入确认和核算2期间费用中广告费410万元业务招待费25万元研究开发费用20万元还包括支付企业的财产保险费用12.8万元为股东支付的商业保险费25万元3营业外支出150万元含通过政府部门向受灾地区捐款56万元直接捐赠16万元48月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元增值税11.9万元残值率5%预计使用10年5在A国设有分支机构A国分支机构当年A国税前所得100万元境外实纳税款20万元从A国分后税后利润80万元尚未入账处理6已知企业2008年度亏损20万元2009年度亏损35万元2009年结转广告费200万元说明假定该企业2010年12月份未对外销售汽车要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算A国分支机构在我国应补缴企业所得税额
中国公民李某为某外资公司的高级职员2010年的收入情况如下1单位每月支付工资薪金10000元2业余撰写中篇财经小说在北京晚报上连载3个月的稿酬收入分别为20000元40000元和20000元3参加某厂家有奖促销中奖所得共计30000元即刻从中拿出4000元通过社会团体向南方雪灾灾区捐赠取得捐赠票据4购买某基金公司的基金该基金公司投资方向为股票市场年终分配上市公司的股息该个人税前获利股息5.3万元58月企业为该个人支付商业保险金2000元62010年1月1日公司实施员工期权计划李某获得10000股按价格1元购买的配额2010年6月1日该企业实施第二次期权计划李某因为职位晋升获得37500股按照每股2元购买的配额2010年11月1日将第一次期权行权当日市场价格为6元2010年12月1日张某将第二次期权行权当日市场价格每股6元7李某在美国讲学取得收入18000元取得股息所得35000元已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元8当年12月底李某行权后与单位解除劳动合同单位除支付当月工资外另外一次支付李某补偿金20万元李某在该单位任职5年该地上年平均工资3.8万元/年以元为单位除题目明确的税种外不考虑其他税种要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数李某美国收入应补缴的个人所得税
甲企业从2010年1月起以融资租赁方式出租给乙企业一栋房屋原值为200万元租期5年年租金40万元税务机关确定纳税人为承租方该省规定允许按原值减除20%的余值计税下列处理正确的有
某市化工企业2010年5月被查补前年少纳增值税10万元所得税3万元被加收滞纳金8000元被处罚款12万元该化工企业应补缴城市维护建设税和教育费附加为
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人主营白酒生产和销售出口业务2010年1月份和2月份的生产经营情况如下11月5日从某种植公司购进玉米150吨总价款30万元取得了农产品销售发票1月12日从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元21月25日出口自产高档粮食白酒1吨出口离岸价格16万元已经按规定纳税申报32月5日进口原材料一批支付给国外买价120万元包装材料8万元到达我国海关以前的运输装卸费3万元保险费13万元从海关运往企业所在地支付取得货运发票发票注明运费7万元42月进口两台电子酿酒机械设备自用支付给国外的买价60万元相关税金3万元支付到达我国海关以前的装卸费运输费6万元保险费2万元52月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月将30%用于企业职工食堂62月将单位用过的旧汽车出售取得含税收入12.8万元开具普通发票72月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定2月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业82月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元92月25日企业所在地区发生雪灾购进的玉米质量发生异变成本为15万元2月28日前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗账面成本为2.58万元其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业2月进口机械设备应缴纳的增值税
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2010年位于A市的鸿宇药业制造公司为了实行战略扩张进行了相应的并购重组相关业务如下12010年4月鸿宇药业公司吸收合并了于A市的M公司从M公司承继价值1000万元占地面积9000平方米的厂房M公司注销合并后原投资主体存续22010年4月宏大公司申请破产通过协商鸿宇药业公司承受宏大公司在A市的价值800万元占地面积为6000平方米的厂房鸿宇药业公司当月以银行存款结清对企业员工不予安置问题32010年6月鸿宇药业公司在A市购买一个占地24000平方米的停车场合同总价款为2000万元合同约定分三期付款当年付款800万元42010年3月鸿宇药业公司为了在B市建立生产基地购买了价值4000万元占地面积18000平方米的厂房并购买了耕地15000平方米其中3000平方米用于经依法申请获得批准建设医院和中学学校非耕地5000平方米应缴纳土地出让金1000万元当地政府给予出让金减免100万元实际缴纳出让金900万元52010年12月A市一家国有企业出售经过谈判鸿宇药业收购了这家国有企业该国有企业注销法人资格鸿宇药业承受该国有企业的土地价值1000万元占地面积50000平方米和该国有企业的职工签订了劳动合同其中11%的职工签订了长达3年的劳动合同22%的职工签订了5年劳动合同10%的员工签订了1年劳动合同其余员工领取补偿金离职注A市城镇土地使用税年税额8元/平方米B市城镇土地使用税年税额2.5元/平方米B市耕地占用税45元契税税率均为3%要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数2010年鸿宇药业承受破产企业房产业务应缴纳契税
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业为增值税一般纳税人2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元国债利息收入120万元金融债券利息收入12万元企业自行计算的会计利润1200万元已预缴所得税150万元2011年2月委托某会计师事务所进行2010年报表审计发现以下问题1企业当年3月1日将一套闲置的检测流水线设备出租月租金10万元当年未收到租金该企业会计认为租金未收到暂未进行收入确认和核算2期间费用中广告费410万元业务招待费25万元研究开发费用20万元还包括支付企业的财产保险费用12.8万元为股东支付的商业保险费25万元3营业外支出150万元含通过政府部门向受灾地区捐款56万元直接捐赠16万元48月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元增值税11.9万元残值率5%预计使用10年5在A国设有分支机构A国分支机构当年A国税前所得100万元境外实纳税款20万元从A国分后税后利润80万元尚未入账处理6已知企业2008年度亏损20万元2009年度亏损35万元2009年结转广告费200万元说明假定该企业2010年12月份未对外销售汽车要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算研究开发费用和保险费用的纳税调整额
2010年位于A市的鸿宇药业制造公司为了实行战略扩张进行了相应的并购重组相关业务如下12010年4月鸿宇药业公司吸收合并了于A市的M公司从M公司承继价值1000万元占地面积9000平方米的厂房M公司注销合并后原投资主体存续22010年4月宏大公司申请破产通过协商鸿宇药业公司承受宏大公司在A市的价值800万元占地面积为6000平方米的厂房鸿宇药业公司当月以银行存款结清对企业员工不予安置问题32010年6月鸿宇药业公司在A市购买一个占地24000平方米的停车场合同总价款为2000万元合同约定分三期付款当年付款800万元42010年3月鸿宇药业公司为了在B市建立生产基地购买了价值4000万元占地面积18000平方米的厂房并购买了耕地15000平方米其中3000平方米用于经依法申请获得批准建设医院和中学学校非耕地5000平方米应缴纳土地出让金1000万元当地政府给予出让金减免100万元实际缴纳出让金900万元52010年12月A市一家国有企业出售经过谈判鸿宇药业收购了这家国有企业该国有企业注销法人资格鸿宇药业承受该国有企业的土地价值1000万元占地面积50000平方米和该国有企业的职工签订了劳动合同其中11%的职工签订了长达3年的劳动合同22%的职工签订了5年劳动合同10%的员工签订了1年劳动合同其余员工领取补偿金离职注A市城镇土地使用税年税额8元/平方米B市城镇土地使用税年税额2.5元/平方米B市耕地占用税45元契税税率均为3%要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数2010年鸿宇药业共计应缴纳契税
某生产公司预计2010年销售收入20000万元发生业务招待费330万元大大超出了税法规定的5‰的比例该公司决定就招待费超标问题假定上述两个数据不变聘请税务师事务所进行2010年税收筹划税务师事务所的咨询建议是将企业的销售部门分离出去成立一个独立核算的销售子公司企业生产的产品以18000万元卖给销售公司销售公司再以20000万元对外销售330万元的招待费用在两个公司分配生产企业承担160万元销售公司承担170万元问题请用数据分析筹划方案是否可行
某市卷烟厂2010年10月发生下列业务1从农民手中收购烟叶10吨收购凭证上注明的收购额100000元另支付价外补贴验收后送某烟丝加工厂加工成烟丝向运输公司支付运费800元取得运输发票2烟丝加工厂将上述10吨烟叶加工成8吨烟丝收取加工费2000元辅料费4000元开增值税专用发票3卷烟厂将8吨委托加工烟丝收回支付运输公司烟丝运输费600元取得运输发票4购进卷烟用纸增值税专用发票注明价款10000元增值税1700元5将4吨委托加工收回烟丝和购入卷烟用纸的20%领用用于生产卷烟6卷烟厂当月销售给某商厦100标准箱卷烟不含税价为80元/条7将部分闲置厂房对外出租双方签订租赁合同租期为一年当月收取一年的租金200000元要求根据上述资料按下列序号计算同答问题每问要求计算出合计数卷烟厂当期应纳营业税
下列各项中经海关查明属实可酌情减免进口关税的有
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业为增值税一般纳税人2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元国债利息收入120万元金融债券利息收入12万元企业自行计算的会计利润1200万元已预缴所得税150万元2011年2月委托某会计师事务所进行2010年报表审计发现以下问题1企业当年3月1日将一套闲置的检测流水线设备出租月租金10万元当年未收到租金该企业会计认为租金未收到暂未进行收入确认和核算2期间费用中广告费410万元业务招待费25万元研究开发费用20万元还包括支付企业的财产保险费用12.8万元为股东支付的商业保险费25万元3营业外支出150万元含通过政府部门向受灾地区捐款56万元直接捐赠16万元48月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元增值税11.9万元残值率5%预计使用10年5在A国设有分支机构A国分支机构当年A国税前所得100万元境外实纳税款20万元从A国分后税后利润80万元尚未入账处理6已知企业2008年度亏损20万元2009年度亏损35万元2009年结转广告费200万元说明假定该企业2010年12月份未对外销售汽车要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算调账后的会计利润总额
中国公民李某为某外资公司的高级职员2010年的收入情况如下1单位每月支付工资薪金10000元2业余撰写中篇财经小说在北京晚报上连载3个月的稿酬收入分别为20000元40000元和20000元3参加某厂家有奖促销中奖所得共计30000元即刻从中拿出4000元通过社会团体向南方雪灾灾区捐赠取得捐赠票据4购买某基金公司的基金该基金公司投资方向为股票市场年终分配上市公司的股息该个人税前获利股息5.3万元58月企业为该个人支付商业保险金2000元62010年1月1日公司实施员工期权计划李某获得10000股按价格1元购买的配额2010年6月1日该企业实施第二次期权计划李某因为职位晋升获得37500股按照每股2元购买的配额2010年11月1日将第一次期权行权当日市场价格为6元2010年12月1日张某将第二次期权行权当日市场价格每股6元7李某在美国讲学取得收入18000元取得股息所得35000元已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元8当年12月底李某行权后与单位解除劳动合同单位除支付当月工资外另外一次支付李某补偿金20万元李某在该单位任职5年该地上年平均工资3.8万元/年以元为单位除题目明确的税种外不考虑其他税种要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数李某2010年行权所得合计缴纳的个人所得税额
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人主营白酒生产和销售出口业务2010年1月份和2月份的生产经营情况如下11月5日从某种植公司购进玉米150吨总价款30万元取得了农产品销售发票1月12日从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元21月25日出口自产高档粮食白酒1吨出口离岸价格16万元已经按规定纳税申报32月5日进口原材料一批支付给国外买价120万元包装材料8万元到达我国海关以前的运输装卸费3万元保险费13万元从海关运往企业所在地支付取得货运发票发票注明运费7万元42月进口两台电子酿酒机械设备自用支付给国外的买价60万元相关税金3万元支付到达我国海关以前的装卸费运输费6万元保险费2万元52月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月将30%用于企业职工食堂62月将单位用过的旧汽车出售取得含税收入12.8万元开具普通发票72月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定2月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业82月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元92月25日企业所在地区发生雪灾购进的玉米质量发生异变成本为15万元2月28日前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗账面成本为2.58万元其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业2月销售A型白酒的销项税额
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人主营白酒生产和销售出口业务2010年1月份和2月份的生产经营情况如下11月5日从某种植公司购进玉米150吨总价款30万元取得了农产品销售发票1月12日从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元21月25日出口自产高档粮食白酒1吨出口离岸价格16万元已经按规定纳税申报32月5日进口原材料一批支付给国外买价120万元包装材料8万元到达我国海关以前的运输装卸费3万元保险费13万元从海关运往企业所在地支付取得货运发票发票注明运费7万元42月进口两台电子酿酒机械设备自用支付给国外的买价60万元相关税金3万元支付到达我国海关以前的装卸费运输费6万元保险费2万元52月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月将30%用于企业职工食堂62月将单位用过的旧汽车出售取得含税收入12.8万元开具普通发票72月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定2月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业82月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元92月25日企业所在地区发生雪灾购进的玉米质量发生异变成本为15万元2月28日前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗账面成本为2.58万元其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业1月份留抵的增值税
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人主营白酒生产和销售出口业务2010年1月份和2月份的生产经营情况如下11月5日从某种植公司购进玉米150吨总价款30万元取得了农产品销售发票1月12日从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元21月25日出口自产高档粮食白酒1吨出口离岸价格16万元已经按规定纳税申报32月5日进口原材料一批支付给国外买价120万元包装材料8万元到达我国海关以前的运输装卸费3万元保险费13万元从海关运往企业所在地支付取得货运发票发票注明运费7万元42月进口两台电子酿酒机械设备自用支付给国外的买价60万元相关税金3万元支付到达我国海关以前的装卸费运输费6万元保险费2万元52月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月将30%用于企业职工食堂62月将单位用过的旧汽车出售取得含税收入12.8万元开具普通发票72月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定2月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业82月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元92月25日企业所在地区发生雪灾购进的玉米质量发生异变成本为15万元2月28日前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗账面成本为2.58万元其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业2月应向税务机关缴纳的消费税
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