借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100　　贷：应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：应收账款——坏账准备　　　　　　　　　　　　　　 2　　贷：信用减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2 借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5 借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率均为17％适用的所得税税率均为25％甲公司2

50.38 119.44 48.75 60

甲公司为增值税一般纳税人采用实际成本法核算原材料2011年12月委托黄河公司一般纳税人加工应税消费品

135000 150000 152000 155950

甲公司为增值税一般纳税人2019年6月向税务机关实际缴纳增值税60000元消费税30000元预缴企

6750元 8250元 3000元 4500元

A商品一般纳税人适用的增值税税率为13%小规模纳税人的征收率为1%假设甲增值税纳税人2022年1

无差别平衡点增值率为28.3% 无差别平衡点增值率为23.08% 甲公司作为一般纳税人的税负要轻于作为小规模纳税人的税负甲公司作为一般纳税人的税负要重于作为小规模纳税人的税负

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%所得税均采用资产负债表债务法核算适用的所得

119.44 60 50.38 48.75

某公司是一个年含税销售额在110万元左右的生产性企业公司每年购进的可按17％的税率进行抵扣的含税价格

外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务合同约定服务期限8个月服务收费为人民币600万元含增值税

甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%消费税税率为10%2014年1月1日甲公司委托乙公司

60340 60000 52000 52340

关于城市维护建设税的适用税率下列表述错误的是

城市维护建设税的适用税率，一般规定按纳税人所在地的适用税率执行由受托方代收、代扣增值税、消费税的纳税人应按受托方缴纳增值税、消费税所在地的规定税率就地缴纳城市维护建设税流动经营等无固定纳税地点的纳税人可按纳税人缴纳增值税、消费税所在地的规定税率就地缴纳城市维护建设税中国铁路总公司应纳城市维护建设税的税率统一为7%

A商品一般纳税人适用的增值税税率为13%小规模纳税人的征收率为3%假设甲增值税纳税人2020 年5月

无差别平衡点增值率为28.3% 无差别平衡点增值率为23.4% 甲公司作为一般纳税人的税负要轻于作为小规模纳税人的税负甲公司作为一般纳税人的税负要重于作为小规模纳税人的税负

某商店增值税一般纳税人如果以八折折扣销售一件1000元含税价的商品其进货成本为550元含税价取得了

36.33 元 213.68 元 89.75 元 70.51 元

对国税机关来说重点税源监控一般以为对象

增值税一般纳税人增值税纳税人企业所得税纳税人消费税纳税人

甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%对所得税采用资产负债表债务法核算适用的所得税税率为2

甲公司为增值税一般纳税人，适用的所得税税率为25％，2X16年度，甲公司发生如下交易或事项：（1）销售商品一批，售价为500万元（不含增值税），款项尚未收回。该批商品实际成本为300万元，未计提存...

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