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借款人经营亏损，并且难以获得补充来源 借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金 借款人内部出现问题，妨碍债务的清偿 银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响
借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款； 借款人内部管理出现问题， 对正常经营构成实质性损害， 妨碍债务的及时足额清偿； 信贷档案不齐全， 重要法律性文件遗失， 并且对还款构成实质性影响； 借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等） 过大或与上期相比有较大幅度上升；
单证代领 单证遗失 单证未及时回销 档案资料回收不齐全
借款人以正常业务经营收入偿还贷款本息没有问题 借款人所处的行业呈下降趋势 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 银行信贷挡案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响等
若没有实质性影响，则仍可继续进行鉴定，但瑕疵部分不能作为鉴定依据 若有实质性影响，造成鉴定无法客观进行的，则应终止鉴定 人民法院通过咨询专家委托文件检验、 病历评估或由鉴定专家作判断瑕疵病历对鉴定是否有实质性影响 若没有实质性影响，全部内容都可作为鉴定依据
不处理数据文件的实质性测试方法 处理实际数据文件的实质性测试方法 处理模拟数据文件的实质性测试方法 处理数据文件的实质性测试方法
法律文件 信贷文件; 还款及催收记录; 通讯和备忘等其他杂项
对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少 如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类 在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征 损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值
借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数； 借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金； 借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿； 抵押品评估报告、财产所有权证遗失，并且对还款构成实质性影响； 借款人在其他银行的贷款被划为次级类。
形式审查与实质性审查 外部审查与内部审查 事前审查与事后审查 法律性审查与政策性审查
政策性审核和技术性审核 法律性审核和实质性审核 程序性审核和技术性审核 程序性审核和实质性审核
控制必要的基础电信设施 能够对电信监管构成实质性影响 在电信业务市场中占有较大份额 能够对其他进入者构成实质性影响 能够对电信立法构成实质性影响
外部审查与内部审查 事前审查与事后审查 形式审查与实质性审查 法律性审查与政策性审查
对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少 如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类 在判断可疑类贷款时，只需考虑"明显缺陷"的关键特征 损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值
对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少 如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类 在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征 损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值
抵（质）押手续不完备，未进行合法、有效登记；抵（质）押物所有权发生争议、抵（质）押物保险过期 银行对抵（质）押物失去控制，抵（质）押物被有关机关依法查封、冻结和扣押等 贷款抵（质）押物由于市场价格变动等导致价值明显下降 担保合同等重要法律文件遗失，对贷款偿还有实质性影响
湘公网安备 43130202000226号