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补税、 加收滞纳金 补税、 加收利息 补税、 不加收滞纳金 补税、 不加收利息
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我行全资子公司的股权及相应权利 我行控股公司的股权及相应权利 我行参股公司的股权及相应权利 因债权债务关系，通过实施以资抵债而取得的公司股份及相应权利
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100 000 元 340 000 元 400000 元 500 000元
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重组债权的账面余额 重组债权的账面价值 股权在甲公司的账面余额 股权的公允价值
或有应付金额 重组债务的账面价值与债权人因重组享有股权的公允价值之间的差额 抵债的非现金资产的公允价值与账面价值的差额 债权人因重组享有股权的公允价值与债务人确认的实收资本之间的差额
340 000 元 397 800元 800 000 元 936 000 元
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在计算应纳税所得额时， 已足额提取折旧的固定资产的改建支出应当作为长期待摊费用， 按照规定摊销的， 准予扣除。 租入固定资产的改建支出可以在发生当期企业所得税前扣除。 固定资产的大修理支出是指同时修理支出达到取得固定资产时的计税基础 50%以上和修理后固定资产的使用年限延长 2 年以上的条件。 租入固定资产的大修理支出可以在发生当期企业所得税前扣除。
湘公网安备 43130202000226号