资料北京某公司2013年9月30日的银行存款日记账余额为129800元银行对账单的余额为13260-X题卡

向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况

3200元 4800元 4000元 1200元

会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票

160万元 165万元 135万元 130万元

向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况

4300 5500 5900 7500

现金和银行存款日记账的登记应当相互独立银行存款余额调节表应由出纳员编制现金、银行存款总账应由会计人员登记印章应由出纳员保管

155 153 157 150

出纳员在办理报销等付款手续后，及时登记现金、银行存款日记账和总账；出纳员每日盘点现金，并与现金日记账账面余额核对；由负责成本核算的会计人员每月编制银行存款余额调节表；对银行存款日记账余额和银行对账单余额相等的银行存款账户，不编制银行存款余额调节表。

核对银行存款日记账和总账余额是否相符检查银行存款收付的截止期是否正确检查银行存款收付款凭证的管理情况函证银行存款余额

129800 131000 131400 132600

核对银行存款日记账和总账余额是否相符检查银行存款收付的截止期是否正确检查银行存款收付款凭证的管理情况函证银行存款余额

155 153 157 150

505万元 420万元 355万元 345万元

4300 5500 5900 7500

由出纳员以外的人员编制银行存款余额调节表由出纳员按季度对银行存款余额进行调节在银行对账单和银行存款日记账余额一致时不需要对银行存款余额进行调节按月对银行存款余额进行调节

155 150 153 157

资料：北京某公司2013年9月30日的银行存款日记账余额为129800元，银行对账单的余额为132600元，经过逐笔核对发现有以下未达账项：（1）企业开出转账支票一张，金额5500元，持票人尚未到...