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向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额 索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对 对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因 核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况
小张不能另行设置库存现金日记账和银行存款日记账 小张可以另行设置库存现金日记账和银行存款日记账 接替人员应继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账 接替人员可以选择是否继续使用移交的会计账簿，还是自行另立新账
多计营业收入 少计应付账款 多计银行存款 少计预收账款
向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额 索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对 对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因 核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况
现金和银行存款日记账的登记应当相互独立 银行存款余额调节表应由出纳员编制 现金、银行存款总账应由会计人员登记 印章应由出纳员保管
登记现金日记账与银行存款日记账 登记银行存款日记账与核对银行账 登记银行存款日记账与保管支票 保管支票与保管印章 登记现余及银行存款日记账与登记总分类账
小张不能另行设置现金日记账和银行存款日记账 小张可以另行设置现金日记账和银行存款日记账 接替人员应当继续使用移交的会计账簿， 不得自行另立新账 接替人员可以选择是否继续使用移交的会计账簿， 还是自行另立新账
核对银行存款日记账和总账余额是否相符 检查银行存款收付的截止期是否正确 检查银行存款收付款凭证的管理情况 函证银行存款余额
核对银行存款日记账和总账余额是否相符 检查银行存款收付的截止期是否正确 检查银行存款收付款凭证的管理情况 函证银行存款余额
会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核 出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金.银行存款日记账和相关费用明细账 出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表 出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
由出纳员以外的人员编制银行存款余额调节表 由出纳员按季度对银行存款余额进行调节 在银行对账单和银行存款日记账余额一致时不需要对银行存款余额进行调节 按月对银行存款余额进行调节
湘公网安备 43130202000226号