AA公司系上市公司，所得税采用债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。该公司有关资料如下： (1) 该公司以2006年12月建造完工的办公楼作为投资性房地产对外出租，该办...

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甲公司一直采用应付税款法核算所得税因执行企业会计准则2014年1月1日起甲公司采用资产负债表债务法核

100 75 20 25

甲股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为247万元本期发生的应纳税暂

284.5 131 397 197.5

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税适用所得税税率为25%2014年末甲公司存货的账面余额是500万

20 -25 25 5

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A公司为B公司的母公司且A公司B公司均为增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率为13%所得税税率为

借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100　　贷：应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：应收账款——坏账准备　　　　　　　　　　　　　　 2　　贷：信用减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2 借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5 借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5

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2（贷方） 12（借方） 12（贷方） 2（借方）

甲公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债账户的贷方余额为330万元本期发生的可抵扣暂时性差异

430 255 230 363

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借方48 借方72 借方60 借方78

若甲公司自2005年起采用债务法核算所得税则甲公司因转让对丙公司的长期股权投资而应缴纳的所得税为万元

9.9 19.8 36.3 46.2

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2334 2645.2 2860.4 2956.4

某企业对所得税采用债务法核算上年适用所得税税率为1s%递延税款科目贷方余额为3600元本年适用的所得

贷方5706 贷方6534 贷方4320 贷方9306