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支票与印章由不同人员保管 报销单据填制与审核与分离 由出纳员以外人员进行银行存款余额调节 出纳员负责现金日记账和总账记录
出纳员编制银行存款余额调节表 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账 出纳员签发支票 出纳员登记应收账款明细账
出纳员编制银行存款余额调节表 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账 出纳员签发支票 出纳员登记应收账款明细账
出纳员和会计分管货币资金收支和记录 报销单据的填制和审核分离 支票的签发与出纳相统一 出纳员以外人员负责银行存款余额调节表的编制
甲公司的财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管,出纳员个人名章由其本人保管 对重要货币资金支付业务,甲公司实行集体决策授权控制 甲公司现金收入及时存入银行,特殊情况下,经开户银行审查批准方可坐支现金 甲公司指定出纳员每月必须核对银行账户,针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
签发支票 定期核对银行存款日记账和银行对账单 保管现金和银行单据 登记现金日记账和银行存款日记账 填制收付款记账凭证
被审计单位指定出纳员每月必须核对银行账户,针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符 被审计单位的财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管,出纳员个人名章由其本人保管 对重要货币资金支付业务,被审计单位实行集体决策授权控制 被审计单位现金收入及时存入银行,特殊情况下,经开户银行审查批准方可坐支现金
审阅被审计单位货币资金相关制度规定 抽查银行存款余额调节表上编制人员签章是否为出纳员以外的人 检查货币资金收付凭证的管理情况 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性 向与被审计单位有业务来往的银行进行函证
出纳员记录现金总账 出纳员记录应收账款明细账 内部审计人员定期监盘库存现金 主管会计编制银行存款余额调节表 主管会计同时保管支票与印章
出纳员承担现金收付,银行结算及货币资金的日记账核算工作,但同时兼任了会计档案保管工作 出纳员兼任固定资产卡片的登记工作 出纳员保管签发支票所需的全部印章 出纳员兼任了收入明细账和总账的登记工作
大额支付须办理支票 出纳人员每月编制银行存款余额调节表 现金折扣需经过审批 出纳员每日盘点库存现金并与账面余额核对
出纳员承担现金收付、银行结算及货币资金的日记账核算工作,但同时兼任了会计档案保管工作 出纳员兼任固定资产卡片的登记工作 出纳员保管签发支票所需的全部印章 出纳员兼任了收入明细账和总账的登记工作
主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记,并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账 负责主营业务收入和应收账款的职员不经手货币资金 银行存款余额调节表应由出纳员负责定期编制 负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行
任何部门或个人不得自始至终包办货币资金业务事项 出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账,做到月清月结 出纳要定期核对日记账和总账,保证账账一致 企业应指定专人定期核对银行存款日记账和银行对账单,编制银行存款余额调节表 定期开展内部审计,内部审计人员或稽核员应定期或不定期地通过监督盘点库存现金,保证账实相符
出纳员负责被审计单位现金收付,银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责 被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人 被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员 被审计单位指定专人集中保管单位负责人,财务负责人的个人名章和财务专用章
审阅被审计单位货币资金相关制度规定 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人 检查货币资金收付凭证的管理情况 向与被审计单位有业务往来的银行进行函证 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性
出纳员记录现金总账 出纳员记录应收账款明细账 内部审计人员定期监盘库存现金 主管会计编制银行存款余额调节表 主管会计同时保管支票与印章
出纳员承担现金收付、银行结算及货币资金的日记账核算工作,并且同时兼任会计档案保管工作 出纳员兼任固定资产卡片的登记工作 出纳员保管签发支票所需的全部印章 出纳员兼任了收入明细账和总账的登记工作
出纳员负责现金、银行存款日记账和总账的登记 报销单据的填制和审核分离 支票与印章由不同人保管 出纳员以外人员负责银行存款余额调节表的编制
审阅被审计单位货币资金相关制度规定 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人 检查货币资金收付凭证的管理情况 向与被审计单位有业务往来的银行进展函证 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性