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审批人对货币资金业务授权批准的权限 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施 审批人对货币资金业务授权批准的方式 审批人对货币资金业务授权批准的程序
严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 单位应当建立货币资金支付业务责任追究制度 对于重要的货币支付业务， 单位应当实行集体决策和审批 经办人员应当及时将审批人越权审批货币资金的行为上报给上级授权部门
定期轮岗 不相容岗位分离 现金支出的授权批准 现金管理的清查
定期核对检查 严格职责分工 控制坐支规模 严格财产实物控制 严格授权批准
货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 货币资金授权批准制度的执行情况 支付款项印章的保管情况 审批人员的履职情况
货币资金的会计控制制度 实物资产的会计控制制度 销售与收款的会计控制制度 成本费用的会计控制制度
建立“不相容岗位相分离、制约和监督”的岗位责任制 办理货币资金的人员应定期进行岗位轮换 建立货币资金业务的授权批准制度 加强与货币资金相关的票据管理 建立对货币资金业务的监督检查制度
货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 货币资金授权批准制度的执行情况 支付款项印章的得管情况 票据的保管情况
审批人对货币资金业务的授权批准的方式 审批人对货币资金业务的授权批准的权限 审批人对货币资金业务的授权批准的程序 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施
货币资金的会计控制制度 实物资产的会计控制制度 销售与收款的会计控制制度 成本费用的会计控制制度
货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 货币资金授权批准制度的执行情况 支付款项印章的保管情况 票据的保管情况
采购机构或人员 销售机构或人员 未经授权的机构和人员 非出纳人员
建立货币资金业务的岗位责任制 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 单位不得由一人办理货币资金业务的全过程 建立严格的授权批准制度
审批人对货币资金业务授权批准的方式 审批人对货币资金业务授权批准的权限 审批人对货币资金业务授权批准的程序 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施
货币资金的会计控制制度 实物资产的会计控制制度 销售与收款的会计控制制度 成本费用的会计控制制度
调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施 抽查付款业务有无经过适当授权和审批 对库存现金进行监盘 检查货币资金收付凭证的管理情况 向开户银行函证银行存款余额
现金管理 支票管理 转账结算管理 货币资金的筹集 货币资金管理
公司根据具体情况定期进行岗位轮换，通过岗位轮换，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，有助于及时发现舞弊行为 财务专用章与个人名章由一人专门保管，严格履行签字与盖章的手续 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 严禁超越审批权限，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
湘公网安备 43130202000226号