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营运资金增加 营运资金不变 流动比率上升 流动比率下降
流动资产减去负债 流动资产减去存货 流动资产减去应收账款 流动资产减去流动负债
现金与银行存款的总和 全部货币资金 流动资产与流动负债的差额 资产与负债的差额
用 10 万元银行存款购买设备 借入 10 万元短期借款支付同等数量的应付账款 增发 20 万元的普通股,所得资金全部用于更新改造项目 支付 4 万元分期付息应付债券的利息 用 10 万元银行存款偿还长期借款
营运资金增加 营运资金不变 速动比率上升 速动比率下降
营运资金=流动资产-流动负债 营运资金=资产-负债 营运资金=流动资产-自发性的流动负债 营运资金=长期资产-流动负债
流动资产减去负债 流动资产减去存货 流动资产减去应收账款 流动资产减去流动负债
现金加上银行存款再加上可兑换的证券 现金加上银行存款 总资产减去总负债 流动资产减去流动负债
营运资金为负值时,说明该借款人用长期资金支持着部分流动资产 营运资金越少越好 营运资金是指流动资产与流动负债的差额 营运资金为正值时,说明该借款人用流动负债支持部分长期资产
营运资金减少 营运资金增加 流动比率提高 流动比率降低
流动资产减去存货的余额 流动资产减去流动负债的余额 流动资产减去速动资产后的余额 流动资产减去货币资金后的余额
营运资金不变 流动比率下降 资产负债率不变 总资产周转率下降
流动资产减去存货的余额 流动资产减去流动负债的余额 流动资产减去速动资产后的余额 流动资产减去预付账款后的余额
当流动资产大于流动负债时,营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小 当流动资产小于流动负债时,营运资金为负,此时,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大 营运资金是绝对数,便于不同企业之间的比较 营运资金=流动资产-流动负债
流动资产减去速动资产的余额 流动资产减去货币资金的余额 流动资产减去流动负债的余额 流动资产减去存货后的余额