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可转换债券要素基本决定了可转换债券的转换条件、转换价值、市场价格等总体特征 可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
可转换公司债券价值≈纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值 可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值 可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值 可转换公司债券价值≈纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值-发行人美式卖权价值
可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 可转换公司债券的票面利率由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券
持有人可以随时要求发行人赎回的公司债券 发行人依照法定程序发行的公司债券 公司约定在一定期限还本付息的公司债券 可以转换为股票的公司债券
可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票 发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序 可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票 发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序 可转换公司债券的具体转股期限应由发行人依据可转换公司债券的存续期及公司财务状况确定 对于分别交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式和程序 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满3个月起方可行权 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满5个月起方可行权 可转换公司债券的具体转股期限由发行人根据可转换公司的存续期及公司财务情况确定
可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定 可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40% 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40% 预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产总额的40% 可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产总额的30% 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产总额的40% 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产总额的30% 预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定 可转换公司债券发行后，累计公司证券余额不得超过最近一期末净资产额的30％ 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40% 预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物； 可交换公司债券交换的是公司己存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
市场利率水平 公司债券资信等级 发行条款 宏观形式
可转换公司债券的回售 可转换公司债券的债券偿还 可转换公司债券的赎回 可转换公司债券的股份转换
市场利率 公司债券资信等级 发行条款 公司股票价格
可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间 可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序 可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
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