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内部审计部门已制定正式的书面章程。 向审计委员会提交年度内部审计工作计划。 与审计委员会建立直接报告关系。 获得充分资金来源，落实全面审计方案。
制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划 向董事会提交的全面审计工作报告 内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构 外部中介机构对银行的审计报告
制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划 向董事会提交的全面审计工作报告 内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构 外部中介机构对银行的审计报告 内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
授权接触同实施审计有关的记录、人员和实物资产 提供推荐的格式来报告重大的审计发现和建议 描述即将履行的审计方案 定义审计部门的工作计划表、人员配备计划和财务预算
没有考虑到管理层所要求的专门项目 忽略了实现运营收益的机会 没有提供量化的标准以及完工的目标日期 忽略了开展工作所要求的知识、技能和方法
没有考虑到管理层对特别项目进行审计的要求. 实现营业利益的机会被忽略了. 没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束的日期. 实施审计所需要的知识,技能和纪律被忽略了.
内部审计部门己制定正式的书面章程； 向审计委员会提交年度内部审计工作计划； 与审计委员会建立直接报告关系； 获得充分资金来源，落实全面审计方案。
没有考虑管理当局对特定项目的审计要求。 忽视了可带来经营利益的机会。 没有涉及衡量标准和完成任务的预定日期。 忽视了完成审计工作所要求的知识、技能和纪律。
健全规章制度 落实审计意见 制定工作计划 执行审计决定
审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性 审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘 审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划 审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会__接触，并负有向审计委员会说明的责任
审计工作计划 活动报告 过去内部审计活动在确认成本节约额方面的效果 内部审计部门的章程
授权接触同实施审计有关的记录、人员和实物资产 提供推荐的格式来报告重大的审计发现和建议 描述即将履行的审计方案 定义审计部门的工作计划表、人员配备计划和财务预算
没有考虑管理当局对特定项目的审计要求 忽视了可带来经营利益的机会 没有涉及衡量标准和完成任务预定日期 忽视了实施工作所要求的知识、技能和纪律
其中一个部门的运营发生了重大变化 审计部门最近新增了一位对人事或采购领域审计有专长的人员 在其中一个部门实现工作收益的机会要比另一个部门要大 在其中一个部门获得的潜在损失的可能性要比另一个部门要大
在完成审计之后，但在审计报告发出之前，被审计方向负责该项审计的高级审计师提供了一个固定职位 审计部门的审计工作计划表和财务预算的年度报告总结 对已批准审计工作计划表和财务预算的重大中期变动 高层管理者和董事会批准的审计计划。在审计计划经批准之后，高层管理者告知审计主管不用对分部进行审计，因为该部门的活动非常敏感
没有考虑到管理层对特别项目进行审计的要求。 实现营业利益的机会被忽略了。 没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期。 实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了。
没有考虑到管理层对特别项目进行审计的要求。 实现营业利益的机会被忽略了。 没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期。 实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了。
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