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调整报告年度年初未分配利润 通过以前年度损溢调整项目调整 冲减发生退货当期的主营业务收入 通过报告年度的主营业务收入和主营业务成本调整
收入类调整项目 资产类调整项目 扣除类调整项目 与取得收入无关的调整项目
资产负债表的货币资金项目 利润表的相关项目 现金流量表正表的相关项目 资产负债表的所有者权益项目 所有者权益变动表的相关项目
利润总额 主营业务利润士调整项目 利润总额±调整项目 营业利润±调整项目
如实提供单证及其他相关资料 如实申报货物买卖中发生的、有关规定所列的价格调整项目 提供根据客观量化标准对需分摊计算的价格调整项目进行分摊的依据 为先行提取货物，依法向海关提供担保
收入类调整项目 资产类调整项目 扣除类调整项目 与取得收入无关的调整项目
冲减发生退货当期的主营业务收入 调整报告年度年初未分配利润 调整企业报告年度的主营业务收入和主营业务成本 计入前期损益调整项目
视同销售收入 广告费和业务宣传费支出 罚金、罚款和被没收财物的损失 国债利息收入 研究开发费用支出
收入类调整项目 扣除类调整项目 资产类调整项目 特别纳税调整应税所得 其他项目
适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报 纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”7大项分类汇总填报 数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额” “收入类调整项目”：“税收金额”扣减“账载金额”后的余额为正，填报在“调增金额” “扣除类调整项目”、 “资产类调整项目”：“账载金额”扣减“税收金额”后的余额如为负数，将其绝对值填报在“调增金额”。
调整报告年度年初未分配利润 调整报告年度的主营业务收入和主营业务成本 计入前期损益调整项目 冲减发生退货当期的主营业务收入
冲减发生当期的主营业务收入 调整年初未分配利润 调整企业报告年度的主营业务收入和主营业务成本 计入前期损益调整项目
湘公网安备 43130202000226号