首页
试卷库
试题库
当前位置：
X题卡
>
所有题目
>
题目详情
市区一有出口权的生产企业本期出口自产货物外销价3600万元人民币，适用增值税退税率为15%，出口货物中免税原材料成本为230万元，经审核，本期出口退增值税305.5万元，免抵税额应纳的城市维护建设税和...
查看本题答案
包含此试题的试卷
注册会计师《判断》真题及答案
点击查看
你可能感兴趣的试题
某有进出口经营权的国有生产企业主要从事货物生产出口销售和国内销售业务该企业2008年第2季度有关资料
54. 4
30. 6（〔30. 16〕
61. 2
某具有出口经营权的电器生产企业增值税一般纳税人自营出口自产货物10月末未退税前计算出的期末留抵税款为
6万元
9万元
15万元
某生产企业一般纳税人出口兼内销产品为化妆品2007年被认定为免抵退税企业2009年2月发生以下业务
某有进出口经营权的国有生产企业主要从事货物生产出口销售和国内销售业务该企业2008年第2季度有关资料
54. 4
30. 6
61. 2
某出口实行免抵退税政策的加工企业为增值税一般纳税人2011年3月自产一批货物出口企业该批货物制造成本
200
212
314
500
某生产企业一般纳税人出口兼内销产品为化妆品2005年被认定为免抵退企业2005年5月发生以下业务1自
某具有出口经营权的电器生产企业增值税一般纳税人自营出口自产货物10月末未退税前计算出的期末留抵税额为
0
6
9
15
某出口实行免抵退税政策的工业企业自产一批货物出口该企业该批货物制造成本150万元不含出口需转出的增值
156万元
158万元
160万元
162万元
某生产企业一般纳税人出口兼内销产品为化妆品2004年被认定为免抵退企业2005年8月发生以下业务
某有出口经营权实行免抵退税政策的工业企业增值税一般纳税人自产一批货物出口企业该批货物制造成本100万
某有出口经营权实行免抵退税政策的工业企业增值税一般纳税人自产一批货物出口企业该批货物制造成本100万
某具有出口经营权的电器生产企业增值税一般纳税人自营出口自产货物10月末未退税前计算出的期末留抵税款为
6万元
15万元
0
9万元
位于市区的某生产企业具有出口经营权为增值税一般纳税人2015年10月出口自产 产品出口货物离岸价即F
65
46
19
20
位于市区的某自营出口生产企业2019年12月增值税应纳税额为-280万元出口货物 的免抵退税额为40
该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策
应退该企业增值税税额为280万元
该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元
该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元
某生产企业一般纳税人出口兼内销产品为化妆品2005年被认定为免抵退企业2005年5月发生以下业务
位于市区的某生产企业具有出口经营权2012年8月增值税应纳税额为-180万元出口 货物的免抵退税额为
该企业当月应缴纳营业税15万元
该企业当月出口货物应退还的增值税为180万元
该企业当月应缴纳的城建税和教育费附加合计18万元
该企业当月应缴纳的城建税和教育费附加合计19.5万元
市区某企业本期应纳增值税18万元营业税20万元该两税拖欠被加收滞纳金分别为360元400元本期出口货
0.7万元
2.66万元
3.36万元
20.4万元
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人自营出口自产货物2012年9月应纳增值税-320万元出口货物免
4.55
22.40
26.95
位于市区的某自营出口生产企业2016年11月增值税应纳税额为-280万元出口货物的免抵退税额为400
该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策
应退该企业增值税税额为280万元
该企业应缴纳的教育费附加为8．52万元
该企业应缴纳的城市维护建设税为8．4万元
位于市区的某自营出口生产企业2016年11月增值税应纳税额为-280万元出口货物的免抵退税额为400
该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策
应退该企业增值税税额为280万元
该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元
该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元
热门试题
更多
县城的明光制药厂一般纳税人统一核算生产各类药品9～11月份发生以下业务 19月份销售非免税药品价税合计已收取货款20000元用本厂车队运输非独立核算收取的运费3400元其中含建设基金120元装卸费350元 29月3日采取分期收款方式销售非免税药品发出药品价税合计12万元合同规定本月20日应收款6万元10月20日收款6万元20日实际收到货款4万元对方来电要求延期支付2万元双方协商药厂同意欠款2万元与10月20日的6万元同时付清但要求对方按合同规定支付所欠款项2%的违约金对方同意 3外购原材料取得认证相符的专用发票上注明的税金3000元购进药瓶药棉取得专用发票上注明的税金260元支付说明书印刷加工费取得认证相符的专用发票上的税金180元已完工提货支付了款项 410月份销售免税药品取得不含税收入10万元销售非免税药品价税合计收取95.6万元包括合同规定的6万元和欠付的2万元及违约金购入原材料已全部到货入库取得专用发票上注明的税金89740元上月购进的药瓶药棉发票认证相符 511月份销售非免税药品价税合计为81.9万元因对方提前支付货款实收80.262万元本月购进原料取得专用发票上注明的税金19.5万元认证相符支付运输部门运费1.45万元杂项费用0.55万元取得合法运输发票库房漏水损失非免税药品不含税成本5.6万元其中运费0.6万元 要求分别计算9月10月11月份药厂应纳增值税城建税
某企业本月签订了购销合同购货金额160万元销货金额280万元因故作废另签了购货合同购货金额80万元签订了借款合同借款金额1200万元签订了加工合同加工费10万元本企业提供原料380万元合同规定如不能按时交货应支付委托方违约金上述合同应纳印花税
下列项目中应征收车船使用税的有
根据征管法的规定扣缴义务人应扣未扣应收而不收税款的对扣缴义务人应处应扣未扣应收未收税款50%以上5倍以下罚款
李某因住房拆迁取得拆迁补偿款45万元重新购置住房成交价格为52万元当地规定的契税税率为4%李某应缴纳契税1.8万元
某企业新购进使用客货两用车3辆当地规定乘人汽车的税额为70元载货汽车的税额为每吨40万元每辆车的载货净吨位为3吨上述车辆应缴纳的车船使用税为
某鞭炮厂外购鞭炮支付不含税价30万元全部再加工后将其2/3对外出售取得不含税收入28万元收取运费装卸费0.468万元赠送客户烟花不含税价3.2万元应纳消费税为
某酒厂提供原材料委托另一企业加工粮食酒精用于本企业继续加工白酒销售收回的粮食酒精受托方已代收代缴消费税20万元委托方将其全部投入生产再加工成白酒销售时应缴纳消费税85万元实际应缴纳的消费税为65万元
下列各项符合我国关税条例的有
按增值税法的规定下列项目中即征即退增值税的是
以间接税为主体的税制结构其主要税种包括
某电信企业2005年全年的实发工资总额为190万元计税工资总额为126万元允许在企业所得税前扣除的职工教育经费是
下列项目中属于应征土地增值税范围但条例规定可以免征的是
根据关税税法的规定进口中征税放行后的货物发现残损对方免费更换的货物进口时一律免征关税
股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让应征收印花税企业改制签订的产权转移书据免征印花税
税收保全措施对下列项目不适用
2004年7月1日起东北地区工业企业的所有固定资产可在现行规定折旧年限的基础上按不高于40%的比例缩短折旧年限
纳税人与总机构不在同一省的按税法标准纳税人在所得税前扣除的上交总机构的管理费需经以下办法审批后才准予扣除
下列各项中符合增值税法对新办商贸企业一般纳税人的认定管理规定的是
企业所得税均为中央地方共享税60%的部分归__的收入40%的部分归地方政府的收入
A公司是北京某移动公司其直接竞争对手是
设在经济特区的某服务性中外合资企业已过减免优惠期地方所得税免征2005年税务机关派员进行稽查时企业提供如下纳税资料支付的工资总额230万元本年业务收入1000万元缴纳营业税50万元业务支出400万元管理费用400万元其中包括一次列支开办费200万元以前年度未列支其他职工福利费62.2万元交际应酬费50万元财务费用150万元其中包括支付外方作为投入资本的境外借款利息80万元向其他企业借款100万元用于资金周转而支付的年利息10万元商业银行贷款年利率8%从境外分回税后利润160万元税率20%该公司计算的应纳税所得额为应纳税所得额＝1000-50-400-400-150＝0元 要求请根据外商投资企业和外国企业所得税法的有关规定分析该公司计算的应纳税所得额是否正确如不正确请指出错误之处并列出步骤计算应纳企业所得税
某单位职工李华月工资收入2000元2006年3月提前2年办理了内退取得一次性收入12000元当月应纳个人所得税1215元
下列各项中符合营业税法规定的有
某纳税人出售不动产取得收入236万元按规定缴纳了营业税因房子质量问题退回其中一栋房屋该房售价为48万元扣除相关手续费后退还买方47万元按规定多缴纳的营业税2.4万元应退回纳税人也可冲减下期的营业额
2005年某县城的某商贸企业一般纳税人本期发生以下业务 1为一厂家代销A货物取得零售价款40万元按零售价的1%收取了手续费 2与另一商场调剂货物发出C货物不含税价12万元等值换入B货物 3售出B货物不含税收入60万元货发出办妥托收手续货款尚未收到收到合法并认证相符的运输发票注明运费2.34万元装卸费0.54万元 4售出一批小型农机不含税价为50万元按合同规定本月应收到不含税货款20万元实际收到12万元零售农机零配件取得收入4.68万元 5收购农产品的收购凭证上注明的价款30.2万元支付农民李某运费0.32万元取得李某的收条 6购进一批货物支付的价款和税金共7.02万元取得认证相符的专用发票供货单位按货物数量返还商贸企业1.17万元商贸企业开具发票 7A单位持退货证明退回上月购买的一批货物价税合计4.095万元 8为一生产厂家提供其产品上架取得收入0.45万元 9将库存积压的一批服装捐赠某灾区价税合计共3.51万元 10出售使用过的一辆旧轿车原价18.45万元现售价10.2万元出租柜台取得收入0.45万元 要求根据以上资料按顺序回答以下问题 1商贸企业应缴纳的增值税 2商贸企业应缴纳的营业税 3商贸企业应缴纳的城建税教育费附加
为鼓励投资以受让方式取得外商投资企业股权的外国投资者．受让股权后以分得的受让股权前实现的利润在中国境内再投资的可享受再投资退税的优惠
下列项目中不符合城市维护建设税法规定的有
县城某企业为采矿联合企业本月出售一原自建的旧厂房四成新重置成本价为760万元出售取得收入900万元签订了产权转移书据按规定缴纳了相关税费销售了本月选出的铁精矿2200吨选矿比为20%月底收购临近小矿山的锰矿石600吨下月2日支付首笔货款本月进口了一台设备支付境外销售商的价款为956万元人民币支付经纪人的劳务费用5万元人民币支付运至我国口岸的运杂费共11万元人民币支付海关至厂区的运杂费3.6万元安装费1.4万元进口时由海关按5%的税率征收了关税并代征了增值税取得缴款书铁矿石资源税为每吨10万元锰矿石资源税为每吨3元 要求根据以上业务计算企业 1出售的厂房应缴纳的土地增值税 2应纳的及代扣代缴的资源税 3进口设备海关征收的关税及代征增值税
纳税人到外县市临时从事生产经营活动的应在外出经营之前持向主管税务机关申请开具外管证
热门题库
更多
初级会计
中级会计
高级会计师
注册会计师
精算师
农村财会人员资格考试
初级统计师
统计从业资格考试
中级统计师
初级审计师
中级审计师
内审员考试
外审员考试
保险代理人考试
保险公估人考试
保险经纪人考试
湘公网安备 43130202000226号