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可转换债券要素基本决定了可转换债券的转换条件、转换价值、市场价格等总体特征 可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高
赎回条件一般是当公司股票价格在一段时间内连续高于转换价格达到一定幅度时，公司可按照事先约定的赎回价格买回发行在外尚未转股的可转换公司债券 赎回条件一般是当公司股票价格在一段时间内连续低于转换价格达到一定幅度时，公司可按照事先约定的赎回价格买回发行在外尚未转股的可转换公司债券 回售是指当公司股票价格在一段时间内连续高于转换价格达到一定幅度时，可转换公司债券持有人按事先约定的价格将所持可转换债券卖给发行人的行为 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
回售期限越长，可转换公司债券的价值越大 赎回期限越长，可转换公司债券的价值越大 股票波动率越大，可转换公司债券的价值越高 票面利率越高，可转换公司债券的价值越低
可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 可转换公司债券的票面利率由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券
可转换公司债券的价值可以近似地看做是普通债券与股票期权的组合体 由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格，在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权从而获利 由于发行人在可转换公司债券的赎回条款中规定，如果股票价格连续若干个交易日收盘价高于某一赎回启动价格(该赎回启动价要高于转股价格)，发行人有权按一定金额予以赎回。 由于可转换公司债券中的回售条款规定，如果股票价格连续若干个交易日收盘价低于某一回售启动价格(该回售启动价要低于转股价格)，债券持有人有权按一定金额回售给发行人。
转股期限越长，转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越低 转股期限越长，转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越高 回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大 回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的期权价值就越大
上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书 发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并__ 投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务 经股__会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股__会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次 上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日诲应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项
公司债券分为记名债券和无记名债券 上市公司可以发行可转换公司债券，但是须经股__会决议 上市公司发行可转换为股票的债券，应当报送证券交易所批准 可转换债券的持有人对转换股票或者不转换股票有选择权
转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高 回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
可交换公司债券一旦发售，股东就不得再行赎回 上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券 募集说明书可以约定回售条款 债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东
可转换公司债券每张面值100元 可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定 上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求 上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项 上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项
可转换公司债券的回售 可转换公司债券的债券偿还 可转换公司债券的赎回 可转换公司债券的股份转换
可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间 可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
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