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本期利润 本期已实现收益 期末可供分配利润 未分配利润
基金净收益是一定时期内，基金收入减去费用后的余额 以年度为例，基金净收益是基金在一个会计年度内全部收入减去全部费用的余额 从基金会计的角度看，我国基金收入包括股票差价收入、债券差价收入、债券利息收入存款利息收入、股利收入、买入返售证券收入以及其他收入等科目 基金净收益反映已实现收益情况，还包括未实现估值增值(减值)收益
基金本期利息收入 投资收益 公允价值变动收益 其他收入
未分配利润中已实现收益 基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰高数 基金未分配利润 基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数
基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等 基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及佣金等 利息收入是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益 利息收入指基金资产在运作的过程中产生的各种利润
年度收益分配比例不得低于已实现利润的70% 年度收益分配比例不得低于已实现利润的90% 每年不得少于1次 基金分配后基金份额净值不能低于面值
基金中的基金具有的基金投资收益属于投资收益 赎回费扣除基本手续费后的余额也是基金的利润来源 投资收益即指基金在其经营过程中因买卖股票、债券等金融资产所获得的资本回报 利息收入是指由于基金对固定收益类金融资产的投资所实现的收入
比例不得高于年度已实现利润的90% 比例不得低于年度已实现利润的80% 基金收益分配后基金份额净值必须高于面值 每年不得少于一次
基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等 基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及佣金等 利息收入是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益 利息收入指基金资产在运作的过程中产生的各种利润
基金本期利息收入 投资收益 公允价值变动收益 本期利润
本期已实现收益=本期利润-本期公允价值变动损益 本期利润=本期已实现收益-本期公允价值变动损益 本期利润=本期已实现收益 两者没有关系
本期利润 本期已实现收益 期末可供分配利润 未分配利润
本期利润 本期已实现收益 期末可供分配利润 未分配利润
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