基金会计核算的本期利润及利润分配的核算指会计期末结转基金损益并按照规定对基金分红进行等进行核算-X题卡

单个基金是基金会计核算的责任主体基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算基金的会计分期细化到日对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算基金会计核算主体为证券投资基金

证券和衍生工具交易及其清算的核算持有证券的上市公司行为的核算基金会计核算的复核本期利润及利润分配的核算

如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润等于期末未分配利润本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益未分配利润余额年末不结转本期利润不包括未实现的估值增值或减值

证券和衍生工具交易及其清算的核算持有证券的上市公司行为的核算开放式基金份额变化的核算本期利润及利润分配的核算

权益核算利润核算风险核算基金申购与赎回核算

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

本期利润本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额期末可供分配利润未分配利润

证券和衍生工具交易及其清算的核算各类资产的利息核算本期利润及利润分配的核算基金会计报表

资产类负债类资产负债共同类所有者权益类和损益类

基金的投资交易基金申购,赎回基金资产估值基金利润分配

利润核算损益核算基金核算估值核算

逐时结转逐日结转逐周结转逐月结转

基金会计应当对其所持有的金融资产的利息进行核算，按月计提并确认收入基金会计应当对基金费用进行核算，按日计提并于当日确认为费用基金应当对其资产逐日进行估值并于当日确认为公允价值变动损益基金应当于每个会计期末结转损益，并对分红、除权、派息等状况进行核算

如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润等于期末未分配利润本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额,反映基金本期已实现损益未分配利润余额年未不结转本期利润不包括未实现的估值增值或减值

基金的估值基金费用会计核算利润分配

证券交易及其清算的核算各类资产的利息核算基金会计核算的复核基金会计报表

基金期末结转基金损益对基金分红的除权进行核算对基金分红的派息进行核算对基金分红的红利再投资进行核算

资产核算负债核算损益核算净利润核算

基金会计核算的本期利润及利润分配的核算指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红进行（）等进行核算。