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营业流动资产增加=△流动资产-△无息流动负债 股权现金流量=税后利润-(净投资-有息债务净增加) 投资资本=股东权益+全部有息债务 投资资本=营业流动资产+长期资产净值-无息长期债务
流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理,存货管理和应收账款管理 在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值 保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润 公司流动资产投资政策的变化可以通过"1／流动资产周转率"的数值变化来反映
原有固定资产变价收入现金流入量 流动资产初始垫支现金流出量 初始投资费用现金流出量（如职工培训费等） 营业现金净流量
实缴资本 租赁资产支出 营业税金及附加 其他现金流出 所得税
建设投资 流动资金投资 营业收入 经营成本 各项税款
营业现金支出 交纳的税金 固定资产残值收入 营业现金支出和交纳的税金
实体现金流量＝息税前营业利润×(1－所得税率)＋折旧与摊销－营业流动资产增加一资本支出 实体现金流量＝营业现金净流量－资本支出 实体现金流量＝普通股权现金流量＋债权人现金流量＋优先股现金流量 实体现金流量＝(营业现金毛流量－营业流动资产增加)－资本支出
实体现金流量＝息税前营业利润×(1－所得税率)＋折旧与摊销－营业流动资产增加一资本支出 实体现金流量＝营业现金净流量－资本支出 实体现金流量＝普通股权现金流量＋债权人现金流量＋优先股现金流量 实体现金流量＝(营业现金毛流量－营业流动资产增加)－资本支出
自由现金流量是经营活动所产生的现金流量，不反映资本性支出或营业流动资产净增加等变动 自由现金流量指营业现金毛流量扣除必要的资本性支出和营业流动资产增加后，能够支付给所有的清偿权者(债权人和股东)的现金流量 自由现金流量等于债权人自由现金流量加上股东自由现金流量 在持续经营的基础上，若不考虑非营业现金流量，公司除了维持正常的资产增长外，还可以产生更多的现金流量就意味着该公司有正的自由现金流量
实体现金流量是企业可提供给全部投资人的税后现金流量之和 实体现金流量＝营业现金净流量-资本支出 实体现金流量＝营业净利润+折旧与摊销-营业流动资产增加-资本支出 实体现金流量＝股权现金流量+税后利息支出
营业流动资产增加＝△流动资产-△无息流动负债 股权现金流量＝税后利润-(净投资-有息债务净增加) 投资资本＝股东权益+全部付息债务 投资资本＝营运流动资产+资本支出-无息长期债务
湘公网安备 43130202000226号