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非上市企业产权直接协议转让的价格不得低于经核准或者备案的资产评估结果 国有金融企业在实施内部资产重组过程中，拟采取直接协议方式转让产权,且转让方和受让方均为控股（集团）公司所属独资子公司的，可以不对转让标的企业进行整体评估，但转让价格不得低于最近一期经审计确认的净资产值的90% 转让方作为上市公司的控股股东，拟采取直接协议方式转让股份并失去控股权的，应当聘请具有相应资质的专业中介机构担任财务顾问和法律顾问，并提出书面意见 转让方作为上市公司国有控股股东，为实施国有资源整合或者资产重组，在内部进行协议转让，且拥有的上市公司权益并不因此减少的，转让价格应当根据上市公司最近一期经审计的净资产,净资产收益率,市盈率等因素合理协商确定
二元化曲线的转让定价 以成本为基础的转让定价 以客户为基础的转让定价 以市场为基础的转移定价
集团内部的交易限额 集团内部的融资限额 集团内部的交易和融资限额 集团内部的表外承诺限额
集团客户内部关联方之间互相担保的风险 集团客户与其他法人之间互相担保的风险 集团客户与商业银行之间互相担保的风险 集团客户与投资公司之间互相担保的风险
公司业务人员应关注集团客户的资金流向和使用情况，防止贷款挪用 对于纵向一体化集团，应关注内部原材料价格转让价格与市场价格之间的差异，防止企业通过这种方式操控利润 对于纵向一体化集团，应关注上游企业应收账款与下游企业存货之间的对比情况，合理评估上游企业的融资能力 对于横向一体化集团，应关注母公司与上市公司之间的低价转让资产的行为，并评估是否会对银行债权保障造成影响，视情况采取法律措施
关联交易是指发生在集团内部关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排 国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方 纵向一体化集团的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组 集团法人客户通常采用各种手段隐蔽关联方或关联交易的特征
控股(集团)公司进行内部资产重组的，经有关部门批准后转让方可以采取直接协议转让非上市企业国有产权和上市公司国有股份 非上市企业产权直接协议转让的价格不得低于经核准或者备案的资产评估结果 拟直接协议转让控股上市公司股份的，应当将转让方案报财政部审批 国有金融企业在实施内部资产重组的，对转让标的企业一律需要进行资产评估
以成本为基础的转让价格 以市场为基础的转让价格 根据协商价格制定转让价格 双重内部价格 以利润为基础的转让价格
商业银行对集团客户多头授信 集团客户经营不善 集团客户通过关联交易,资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况 商业银行对集团客户过度授信 商业银行对集团客户不适当分配授信额度
商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度； 集团客户经营不善； 集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况；集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间转移资产或利润等情况。
商业银行对集团客户多头授信 集团客户经营不善 集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润 商业银行对集团客户过度授信 商业银行对集团客户不适当分配授信额度
集团内部资金上收 集团内部资金下拨 集团内部资金平调 集团内资金计息
银行集团的总部 整个银行集团 银行集团内部的所有银行机构 银行集团各分支机构
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