2008年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业取得B企业30%的股权2009年11月-X题卡

　　出售设备收入20万元　　销售商品收入5000万元　　转让土地使用权收入300万元　　从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元

200 85 340 0

A居民企业应确认股息收入225万元 A居民企业应确认红利收入225万元 A居民企业应增加该项投资的计税基础225万元 A居民企业转让股权时不得扣除转增股本增加的225万元

200 135 340

80 48 32 60

A居民企业应确认股息收入225万元 A居民企业应确认红利收入225万元 A居民企业应增加该项投资的计税基础225万元 A居民企业转让股权时不得扣除转增股本增加的225万元

35 31.25 26.25 28.75

A企业取得股权转让所得100万元 A企业应确认投资的股息所得120万元 A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 A企业股权转让所得应缴纳的企业所得税为0

A居民企业应确认股息收入225万元 A居民企业应确认红利收入225万元 A居民企业应增加该项投资的计税基础225万元 A居民企业转让股权时不得扣除转增股本增加的225万元

A企业取得股权转让所得290万元 A企业应确认投资的股息所得90万元 A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元

A企业取得投资转让所得100万元 A企业应确认投资的股息所得400万元 A企业应确认的应纳税所得额为－20万元 A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元

A居民企业应确认股息收入225万元 A居民企业应确认红利收入225万元 A居民企业应增加该项投资的计税基础225万元 A居民企业转让股权时不得扣除转增股本增加的225万元

A居民企业应确认股息收人225万元 A居民企业应确认红利收入225万元 A居民企业应增加该项投资的计税基础225万元 A居民企业转让股权时不得扣除转增股本增加的225万元

甲企业应确认的投资资产转让所得200万元甲企业应确认投资的股息所得105万元甲企业应确认的应纳税所得额为200万元甲企业撤回投资应缴纳企业所得税50万元

A企业取得投资转让所得100万元 A企业应确认投资的股息所得400万元 A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元

A企业取得股权转让所得290万元 A企业应确认投资的股息所得90万元 A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元

122.5 125 110.5 130

应确认应纳税所得额800万元不得确认股息红利所得应确认应纳税所得额600万元应缴纳企业所得税200万元

85 0 200 340

A企业在投资当年无须确认企业所得税应纳税所得额 A企业可选择分5年分期确认非货币性资产转让所得，2020年应确认的非货币性资产转让所得160万元 2020年12月31日，A企业取得的B企业股权计税基础为500万元 B企业取得的实物资产计税基础为800万元

2008年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业，取得B企业30%的股权。2009年11月，A企业将持有B企业的股权全部转让，取得收入600万元，转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配...