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共8题。每题的备选项中,只有1个最符合题意。 已知:某公司2008年销售收入为3000万元,销售净利润率为8%,净利润的70%分配给投资者。2008年12月31日的资产负债表(简表)...
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在会计核算的基本前提中规定了会计核算内容的空间范围
M公司购入生产用需安装的旧机器一台售出单位该机器的账面原价500000元双方按质论价以410000元成交发生运费2000元包装费1000元购入后发生安装成本8000元款项用银行存款支付不考虑相关税费则M公司在机器安装完毕交付使用时应作的会计分录为
注册税务师接受委托对某生产企业的印花税纳税情况进行审核时发现如下情况 12008年1月将价值200万元的自产产品一批无偿捐赠给当地政府主办的养老院财务人员认为此业务属于增值税的视同销售业务所以企业按购销合同在捐赠书据上计贴了印花税 22008年5月与某商业企业达成协议将本企业生产的产品销售给商业企业但是没有签订购销合同根据商业企业发出的订货单确认交易由于没有签订合同所以没有计算缴纳印花税 32008年6月与银行签定了抵押借款合同将公司的厂房抵押给银行企业按照借款金额缴纳了借款合同的印花税 42008年10月修改2008年8月达成的购销合同将交易金额有500万元修改为350万元企业按照差额计算的印花税额抵减了当期应纳的印花税额 52008年12月企业接受其他公司投资100万元其中计入实收资本60万元资本公积40万元没有计算印花税 要求 1按业务顺序逐项分析企业印花税纳税问题 2计算第5项业务中应补缴的印花税
2005年该企业所得税的纳税调整额合计万元
在计算企业所得税时可以按实际发生数扣除的项目有
符合负债定义的义务如果要确认为负债应同时满足以下条件
某生产企业一般纳税人2008年5月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下1张自开票货物运输发票运费金额10万元装卸费1万元1张铁路货运单运费金额3万元建设基金0.80万元1张代开票货物运输发票运费金额8万元建设基金2万元则该企业当期可以抵扣的进项税额为
下列委托加工收回的产品用于生产应税消费品销售时不存在消费税扣除的情况有
某外籍个人2008年1月2日来华工作2008年4月5日至4月30日回国汇报工作2008年12月25日至2009年1月15日到日本考察2009年12月30日离开中国回国工作则以下说法中正确的是
同一企业不同时期发生的相同或类似的交易所采用的会计政策
根据企业所得税法的规定小型微利企业的标准包括
某市工商银行2008年第四季度发生如下经营业务 1受托发放为期1年利率为8%的贷款200万元每季按利息的10%收取手续费贷款方已经支付当季利息 2吸收存款800万元支付存款利息40万元11月1日发放贷款1200万元年利率10%贷款利息收入尚未取得 3取得结算业务手续费收入30万元销售支票账单凭证收入10万元结算罚息加息收入3万元出纳长款收入0.3万元 4经相关部门批准开展融资租赁业务为此从国外购进设备一台成交价格折合人民币900万元境外运输费用和保险费用46万元入境后由海关至单位所在地的运输费用12万元为购买该设备向境外借款折合人民币900万元支付利息折合人民币144万元将该设备租赁给境内的A公司租赁年限15年合同约定共收取价款3400万元进口设备关税税率10%假定每年按360天每月按30天计算 510月2日购入一批纯金金条价值100万元由于黄金价格飚升于12月25日将其出售取得收入120万元 要求根据上述资料计算应缴纳的营业税和扣缴的营业税并简述相关政策金额单位以元表示
资料湖北木林股份有限公司一般纳税人位于湖北省A县主要经营木质家具的生产安装木质结构产品的生产安装一次性卫生筷子的生产等等会计核算采用新会计准则的规定2008年1月企业的应纳增值税额是12.30万元2008年2月企业的经营业务如下 12月5日从近郊林场购进原木一批取得林场开具的普通发票一张注明价款40万元用转账支票支付货款 22月6日从长期供货商处购进生产家具的配件一批取得对方单位开具的增值税专用发票一张注明价款15万元货款尚未支付 32月8日从当地航天金穗公司购入一台税控打印机取得增值税专用发票上注明金额为2300元用现金支付 42月10日销售给家具城自产的家具100套每套出厂价格不含税3000元开具增值税专用发票并收到对方开具的转账支票 52月11日直接销售给消费者需安装的家具2套开具普通发票发票注明价格7000元安装费用500元直接收取现金 62月18日与某大型商场达成协议由商场代销公司生产的新型办公家具对外零售价格每套5000元成本价3200元协议按售出家具零售价格的10%付给商场手续费当期发出家具10套 72月20日销售企业用边角料生产的一次性卫生筷子开具增值税专用发票发票注明的价款是50万元对方开出商业汇票一张 82月21日与某公司达成协议将本企业的门面房借与对方使用以换取对方自产的包装箱200件包装箱每件的市场售价不含税是500元取得对方开具的增值税专用发票 92月23日接受A公司委托加工办公室隔断并负责安装所需原材料由本企业提供共取得价款35万元其中安装费为2万元取得转账支票一张 102月28日用银行承兑汇票向某物流支付当月的运费共计10万取运费发票发票上运费项目及金额栏注明运费后附了运输清单清单上注明其中60%为购货运费另外40%为销售货物发生的运费 一次性卫生筷子的消费税率5%企业取得的抵扣凭证已经在月底通过了税务机关的认证 要求 1根据下列资料的先后顺序作相关的账务处理 2计算当期应纳的各流转税金及附加并作相关计提缴纳税金的账务处理计算结果以元为单位保留小数点后两位
以下行为中不属于税务行政复议的受案范围的是
该企业2003年应纳税所得额万元
会计计量属性主要包括
企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的应当在发生时确认为
负债是指企业过去的交易或者事项形成的预期会导致经济利益流出企业的
某小型超市一般纳税人2009年5月6日销售蔬菜2000元鸡蛋6000元方便面500元啤酒6000元均开具普通发票则当期确认的主营业务收入应为元
请您作为注册税务师分析以下纳税人提出的行政复议中复议机关是否应当受理并说明具体的税法规定 1B市A县国税局根据举报派人到县内凯达商店检查查实该店上月隐瞒收入少缴税款1420.20元8月11日A县国税局依法作出并送达税务处理决定书责令该店于8月26日前缴清税款及滞纳金尽管该店认为自己没有少缴税但仍于8月15日按规定缴纳了全部税款及滞纳金由于负责人生病所以直到12月10日才向B市国税局提出复议申请 2A县居民W对于自2008年3月1日起将个人所得税法费用扣除额的标准调整为2000元认为在制定上考虑的有关因素不足制定的费用扣除标准太低应当再调高故向户口所在地的A县地税局提出了行政复议的申请 3某房地产公司由于遭受自然灾害资金紧张于是在8月31日向当地C省地方税务机关提出延期缴纳税款的申请9月15日省地方税务机关做出不予批准延期缴纳税款的决定房地产公司不服于是在9月20日向当地省人民政府提出了行政复议9月24日省人民政府决定受理但是该企业财务负责人认为应当向税务机关提出行政复议于是又在9月25日向国家税务总局提出行政复议
下列各项中不符合资产定义的是
以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有
某银行从事一项融资租赁业务租赁期限10年各纳税期应纳营业税额的计算公式不正确的是假设1年为360天每月为30天
该企业2003年应纳企业所得税万元
某盐场外购液体盐生产固体盐销售2008年5月15日采购液体盐2万吨取得增值税专用发票上注明的价款20万元则企业正确的会计处理是液体盐资源税额2元/吨
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的固定资产的成本以为基础确定
某小规模纳税人2009年4月当月购进各类商品80000元销售小食品取得款项50000元另提供家电修理取得款项40000元则该小规模纳税人当月应做的会计处理有
业务招待费业务宣传费应调整应纳税所得额万元
符合资产定义的资源如果要确认为资产应同时满足以下条件
下列各项中属于资产的有
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