管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答...

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检查用于进行库存实物盘点的指令。和管理层共同完成一份内部控制调查问卷。给入库和出库程序绘制一份流程图。实地观察存货仓库。

只需要回答是/否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织；是评估控制危险的数据的足够来源；帮助评价内部控制的效果；独立于内部审计业务目标之外。

只需要回答是/否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织。是评估控制危险数据的足够来源。帮助评价内部控制的效果。独立于内部审计业务目标之外。

业务信息应以某种方式得到证实；不能依赖内部控制调查问卷；管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场；调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制。

趋势分析。不引人注目的措施或意见。评分量表。比率分析。

趋势分析。比率分析。不引人注目的评定或观察。评级尺度。

用书面注释或解释阐述所有答案。在与负责被审计领域的人面谈过程中填写调查问卷。设计一份调查问卷，以便否定的回答能够引起重视。用文字说明或流程图补充一份已完成的调查问卷。

提供了为确定可能存在问题领域而提问的机会。是将信息提高到客观性水平最有效的方式。当需要大量信息时这是成本最低的审计技术。是对获取的信息唯一不需确认和进行测试的审计步骤。

只需要回答是或否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织。是评估控制危险数据的足够来源。帮助评价内部控制的效果。独立于内部审计业务目标之外。

调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架；调查问卷容易完成；调查问卷在设计和应用上具有灵活性；完成了的调查问卷提供了内部审计师熟悉内部控制的证明文件。

和管理层共同完成一份内部控制调查问卷检查用于进行库存实物盘点的指令实地观察存货仓库对入库和出库程序完成一份流程图

指通过抽取一份全过程… 指企业对财产进行盘点、清查… 指企业针对具体的内部控制业务… 指通过召集与业务流程相关的管理人员…

调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架。调查问卷容易完成。调查问卷在设计和应用上具有灵活性。完成了的调查问卷提供了内部审计师熟悉内部控制的证明文件。

经常包括关于某机构内部控制情况的一般性问题，并提供很多空白，供该公司的员工以文字形式回答问题一般用于收集尚未编制流程图的职能部门的信息很少在审计师怀疑有严重内部控制薄弱环节存在时应用一般包括一系列“是／否”问题，并且否定回答表明存在潜在的内部控制薄弱环节

调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架。调查问卷容易完成。调查问卷在设计和应用上具有灵活性。完成的调查问卷提供了内部审计师熟悉内部控制的证明文件。

趋势分析。比率分析。不引人注目的评定或观察。评级尺度。

高级管理人员中级管理人员一般员工管理层级一般员工

用书面注释或解释阐述所有答案；在与负责被审计领域的人面谈过程中填写调查问卷；构造一份调查问卷，以便否定的回答能够引起重视；用文字说明或流程图补充一个已完成的调查问卷。