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华山卷烟厂是一家卷烟的生产企业,2015年初,税务机关检查企业消费税的缴纳情况,发现企业存在下列问题: (1)2014年春节期间,公司将一批自产的卷烟发给职工作为年货,企业将该批卷烟从库存商品贷方转...
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注册税务师《货物和劳务税纳税申报和纳税审核》真题及答案
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1927年长沙商人彭虞阶创设的湖南第一家机制卷烟厂叫什么名字
甲卷烟厂提货时被代收代缴的消费税万元
20.8
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22.2
22.7
某镇的A卷烟厂增值税一般纳税人2017年2月主要经营活动和缴纳税金的情况如下1进口一批烟丝被海关征收
甲卷烟厂购进一批烟叶委托乙卷烟厂为其加工一批烟丝该批烟叶的成本为30万元乙卷烟厂收入加工费5万元乙卷
1.5
5
15
A卷烟厂接受当地大型烟草企业——云峰烟业的委托加工生产一批卷烟2009年5月8日云峰烟业将外购烟叶交
某卷烟厂2014年11月研发生产一种新型卷烟当月生产40箱作为样品用于市场推广没有同类售价已知该批卷
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某卷烟厂2015年6月研发生产一种新型卷烟当月用生产的20箱卷烟与某企业换取生产资料该卷烟厂同类卷烟
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某卷烟厂2012年1月研发生产一种新型卷烟当月生产20箱作为礼品样品用于市场推广没有同类售价已知成本
70.68
46.55
47.91
45.20
红山茶香烟是哪个厂生产的
天津卷烟厂
昆明卷烟厂
玉溪卷烟厂
卷烟生产企业已准予免税购进的卷烟须以不含消费税增值税的价格销售给出口企业税务机关依申请核准后开具出口
卷烟生产企业
卷烟生产企业税务机关
卷烟出口企业
卷烟出口企业税务机关
某烟丝生产企业接受东方卷烟厂的委托加工一批烟丝2014年6月5日东方卷烟厂将外购的烟叶交给烟丝厂用于
甲卷烟厂收购烟叶可抵扣的增值税进项税万元
5.1
5.28
5.32
5.4
华山卷烟厂是一家卷烟的生产企业2013年年底将委托加工收回的卷烟500箱每箱加价300元直接销售给批
A卷烟厂接受当地大型烟草企业——云峰烟业的委托加工生产一批卷烟2009年5月8日云峰烟业将外购烟叶交
某卷烟厂为增值税一般纳税人2022年10月收购烟叶5000公斤 实际支付的价款总额为65万元已开具烟
卷烟厂代扣代缴烟叶税14.30万元
卷烟厂自行缴纳烟叶税13.00万元
卷烟厂代扣代缴烟叶税13.00万元
卷烟厂自行缴纳烟叶税14.30万元
甲卷烟厂实际应自行申报缴纳消费税万元
88.8
111
179.6
201.8
某镇的A卷烟厂增值税一般纳税人2013年2月主要经营活动和缴纳税金情况如下1进口一批烟丝被海关征收关
计算问答题某镇的A卷烟厂增值税一般纳税人2015年2月主要经营活动和缴纳税金情况如下1进口一批烟丝被
华山卷烟厂是一家卷烟的生产企业2014年年底将委托加工收回的卷烟每箱加价300元直接销售给批发商由于
下列关于卷烟厂自产卷烟同时又有卷烟回购业务对回购卷烟销售不征收消费税必须符合的条件有
卷烟厂提供税务机关已公示的消费税计税价格
联营企业必须按照已公示的调拨价格申报缴税
回购卷烟的销售收入应与自产卷烟的销售收入分开核算
必须向税务机构提供担保和定金
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注册税务师代理个体工商户建账.记账的工作内容有
2014年5月25日经主管税务机关检查.发现企业年初购进的原材料一批用于职工食堂建设企业以账面金额20000元不含税价格结转至其他业务成本科目中核算工程尚未完工税务机关要求该企业在本月调账并于5月31日前补缴税款入库不考虑滞纳金和罚款下列有关会计分录正确的有
以下的会计科目中不属于建立复式账个体工商户使用的是
某珠宝生产企业系增值税一般纳税人某月将自产的铂金戒指10个奖励优秀员工每个戒指4克成本合计为15000元当月同样铂金戒指的零售价格为487.5元/克则下列会计处理中正确的有
某企业2014年6月销项税额60万元进项税额80万元5月末欠缴税款30万元尚未缴纳则6月份企业应做的会计分录为
2014年3月企业购入某项交易性金融资产入账价值和计税基础均为2000000元2014年12月31日由于市场发生变化该交易性金融资产的账面价值仅为1800000元企业计提了200000元的减值准备针对该事项企业应做的所得税分录为企业所得税税率为25%
某工业企业为增值税一般纳税人以下不得抵扣进项税额的有
企业发生的以下业务可以采用价税分别记账增值税进项税额单独在应交税费应交增值税进项税额中核算的是
资料同第12题下列关于丙公司的账务处理正确的有
某工业企业2014年12月将自有房产对外转让取得收入300万元则营业税的会计处理应当是
A企业为增值税一般纳税人工业生产企业有进出口经营权购入和内销商品适用的增值税税率均为17%2014年10月经济业务如下1购入商品一批不含税价1000000元通过银行付款货物已经验收入库专用发票已经认证抵扣2内销商品一批不含税销售额200000元已通过银行收讫款项3福利部门领用自产商品一批正常不含税售价10000元成本8000元4上月底结转本期留抵税额10000元5出口一批产品适用的退税率为13%出口货物离岸价100000美元期末美元人民币的汇率为16.2要求1计算出口免抵退相关数据2作出上述业务的相关分录
某增值税一般纳税人购进玉米一批生产饲料支付给某农业开发基地收购价款为10000元开具农产品收购凭证并支付铁路部门运费取得货运增值税专用发票注明运费3000元增值税330元支付物流企业装卸费价税合计503元取得增值税普通发票验收入库后因管理人员保管不善损失1/4则该项损失涉及增值税的分录为
下列关于企业其他税费核算的会计处理正确的有
1基本资料乐居地板厂系增值税一般纳税人主要生产销售各种实木漆饰地板以下简称漆板也接受委托加工实木漆饰地板2014年2月期末增值税留抵税额8000元各种增值税抵扣凭证均合法有效并在规定的时间办理了认证手续22014年3月有关购销经济业务如下①3月2日发出漆板一批成本价格为100000元委托代销商代销②3月7日向林场购进其自产原木一批取得林场开具的普通发票注明价款250000元款项通过银行转账付讫③3月8日发出原木一批委托协作厂加工实木白坯地板实际成本100000元④3月9日接受某装潢公司委托定制一批特种漆板装潢公司发来加工用木材一批成本为50000元已全部交到生产车间进行加工以银行存款收取装潢公司加工定金3000元⑤3月11日向木材公司购进木材一批取得增值税专用发票注明价款200000元税额34000元开具商业承兑汇票一份取得运输部门开具的货运增值税专用发票注明运费8000元增值税880元款项用支票付清⑥3月12日协作厂实木白坯地板全部加工完毕提货时协作厂收取加工费开具增值税专用发票注明价款14000元税额2380元另代扣消费税6000元款项均已经支付白坯实木地板收到后拟再生产漆板⑦3月13日因材料仓库发生火灾部分库存材料发生损失经盘点损失情况为外购原木30000元外购木材20000元⑧3月15日新办公楼在建工程领用漆板一批成本价格为70000元同类产品不含税销售价格为90000元⑨3月16日收到上月委托代销商的代销货物汇款60000元但未取得代销清单⑩3月18日上月销售的一批漆板因质量有问题经与购货方协调购货方以8折购进凭购货方主管税务机关出具的开具红字专用发票通知单开具红字增值税专用发票注明价款20000元税额-3400元同时款项也退还给购货方3月22日零售给居民个人漆板一批价税合计13700元款项收到并缴存银行3月25日装潢公司定制的特种漆板加工完毕全部发给装潢公司按协议约定收取加工费开具增值税专用发票注明价款7000元税额1190元并代收消费税受托方无同类消费品售价余款装潢公司尚未支付3月28日厂非独立核算门市部报来零售漆板收入合计351000元按出厂价计算为292500元其中234000元开具普通发票其余部分未开具发票所有款项已存开户银行3月31日代销商发来本月代销漆板清单当月代销收入价税合计409500元应付代销手续费15000元扣除3月16日已汇款项收到代销商汇款334500元3经核实3月白坯实木板期初无余额期末余额为12000元发出部分系生产漆板领用其他业务无涉税事项漆板消费税税率5%问题1根据上述业务作出相应的会计分录2计算当月该厂应缴纳的增值税消费税和应代收代缴的消费税
某盐场外购液体盐生产固体盐销售2013年5月15日采购液体盐1万吨取得增值税专用发票上注明的价款20万元则企业的会计处理正确的是液体盐资源税税额4元/吨
企业在经营活动中发生的下列税费应计入资产成本的是
某生产企业为增值税一般纳税人上市公司购买和销售环节均取得或开具专用发票2014年发生以下业务外购货物均适用17%的增值税税率账务处理正确的有
资料同第12题假设本月国内销售设备取得销售收入600万人民币收款702万元其他条件不变该生产企业12月份涉及到的出口退税相关的分录为
下列项目中属于增值税一般纳税人的企业应计入收回委托加工物资成本的有
某商店一般纳税人2014年2月销售盒装金银首饰含税价100万元首饰成本60万元首饰盒成本2万元企业按照100万元直接收款并开具普通发票则企业的会计处理中正确的会计分录有
对各种账簿.凭证.表格必须保存一定年限以上销毁时须经主管税务机关审验和批准这里的一定年限是指
下列项目进项税额不得从销项税额中抵扣的有
根据国务院转批的国家税务总局关于加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作的意见个体.私营业主可自行建账也可以聘请社会中介机构代理建账具体范围包括
某工业企业为上市公司2014年发生如下经济业务已作出了相应的会计处理税务师审核时认为正确的有假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣
在纳税检查中发现企业以前年度少计收益多计费用的情况时应在科目进行反映
某盐场2014年7月发生如下经济业务并作出了相关处理其中涉及资源税的处理错误的有液体盐资源税的税额为8元/吨固体盐资源税的税额为40元/吨
某商业企业增值税一般纳税人2014年9月向消费者个人销售金银首饰取得收入94730元同时该批金银首饰配以精美的包装礼盒单独销售收取含税价款2340元2014年10月采取以旧换新方式销售纯金项链10条每条新项链对外零售价格3000元旧项链作价1000元从消费者手中每条收取新旧项链差价款2000元该企业上述业务涉及消费税的会计处理正确的有
试点营改增一般纳税人兼有原增值税传统业务截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额应该在科目核算
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物征税率为17%退税率为13%2014年12月出口设备40台出口收入折合人民币300万元本月国内销售设备取得销售收入200万人民币收款117万元国内购进货物专用发票注明价款为400万元进项税额68万元通过认证上期期末留抵税额5万元该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为
以下个体工商户应当设置复式账的有
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