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递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用＝当期所得税费用-所得税费用
借：本年利润、贷：所得税费用 借：管理费用、贷：所得税费用 借：所得税费用、贷：银行存款 借：所得税费用、贷：应交税费--应交所得税
当期所得税费用 递延所得税费用 上年结转所得税费用 以前年度所得税费用
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异÷所得税适用税率 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用=递延所得税资产-递延所得税负债 递延所得税费用=递延所得税负债+递延所得税资产
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用=当期所得税费用-所得税费用
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用＝当期所得税费用-所得税费用
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用=当期所得税费用-所得税费用
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用=当期所得税费用-所得税费用
所得税费用等于当期所得税费用加递延所得税负债减去递延所得税资产 在不存在非暂时性差异、税率变动及不确认递延所得税的暂时性差异的情况下，所得税费用等于利润总额乘以适用税率 其他权益工具投资由于公允价值变动产生的递延所得税应计入所有者权益，不影响所得税费用的计算 递延所得税负债减去递延所得税资产（扣除其他综合收益之后的金额），如果是正数，表示为递延所得税费用，反之则为递延所得税收益
所得税费用=当期所得税费用+递延所得税负债-递延所得税资产 所得税费用=当期所得税费用+可抵扣暂时性差异×所得税适用税率-递延所得税负债 所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用 所得税费用=当期所得税费用+应纳税暂时性差异×所得税适用税率-递延所得税资产
借： 本年利润贷： 所得税费用 借： 管理费用 贷： 所得税费用 借： 所得税费用贷： 银行存款 借： 所得税费用 贷： 应交税费——应交所得税
递延所得税资产一可抵扣暂时陛差异×所得税适用税率 递延所得税资产一可抵扣暂时性差异/所得税适用税率 递延所得税费用一递延所得税负债一递延所得税资产 递延所得税费用一递延所得税资产一递延所得税负债 递延所得税费用一递延所得税负债+递延所得税资产
所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用 当期应纳所得税额应以当期企业适用的企业所得税税率进行计算 递延所得税费用等于期末的递延所得税资产减去期末的递延所得税负债 当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异÷所得税适用税率 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用=递延所得税资产-递延所得税负债 递延所得税费用=递延所得税负债+递延所得税资产
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异÷所得税适用税率 递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用＝递延所得税资产-递延所得税负债 递延所得税费用＝递延所得税负债+递延所得税资产
借： 本年利润 借： 管理费用贷： 所得税费用 贷： 所得税费用 借： 所得税费用 借： 所得税费用贷： 银行存款 贷： 应交税费——应交所得税
借：管理费用 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：银行存款
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×所得税适用税率 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异÷所得税适用税率 递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产 递延所得税费用＝递延所得税资产-递延所得税负债 递延所得税费用＝递延所得税负债+递延所得税资产
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