甲公司本期收到先征后退的所得税500万元应-X题卡

500 600 900 1 900

20 -25 25 5

确认递延所得税资产250万元确认递延所得税资产500万元确认递延所得税负债250万元确认递延所得税资产750万元

确认递延所得税资产250万元确认递延所得税资产500万元确认递延所得税负债250万元确认递延所得税资产750万元

21.60 29.40 31.56 39.22

296.5 131 397 197.5

收到政府拨付的房屋补助款应作为与资产相关的政府补助处理收到先征后返的所得税应确认为与收益相关的政府补助收到增值税出口退税应作为与收益相关的政府补助处理甲公司2013年度因政府补助应确认的收益金额为210万元

确认递延所得税资产500万元确认递延所得税资产750万元确认递延所得税资产250万元确认递延所得税负债250万元

21.60万元 29.40万元 31.56万元 39.22万元

430 255 230 363

15 5 55 65

所得税费用为900万元应交所得税为1 700万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

冲减应交税费100万元确认营业外收入100万元确认递延收益100万元确认资本公积100万元

当期所得税376.75万元所得税费用386.75万元所得税费用396.75万元递延所得税费用15万元

500 600 900 1900

收到政府拨付的房屋补助款应作为与资产相关的政府补助处理收到先征后返的所得税应确认为与收益相关的政府补助收到增值税出口退税应作为与收益相关的政府补助处理甲公司2013年度因政府补助应确认的收益金额为210万元

所得税费用为900万元应交所得税为1 700万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

500 600 900 1 900

甲公司应交所得税为60.75万元甲公司应纳税所得额为243万元甲公司递延所得税资产期末余额为5万元甲公司递延所得税资产期末余额为6.25万元本期所得税费用为60.75万元

负债的计税基础为0 确认递延所得税资产40万元确认递延所得税负债40万元确认应交所得税290

甲公司本期收到先征后退的所得税500万元，应( )。