甲公司20×7年初递延所得税负债的余额为120万元递延所得税资产的余额为100万元年末计算的应纳税暂-X题卡

52．5万元 55万元 57．5万元 60万元

20 25 30 50

10 20 30 40

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

52．5万元 55万元 57．5万元 60万元

10 20 30 40

借：递延所得税负债65贷：所得税费用65 借：递延所得税负债40递延所得税资产25贷：所得税费用65 借：递延所得税负债24递延所得税资产33贷：所得税费用57 借：所得税费用25递延所得税资产25贷：递延所得税负债50

借：递延所得税负债 65
贷：所得税费用 65  借：递延所得税负债 40
递延所得税资产 25
贷：所得税费用 65  借：递延所得税负债 24
递延所得税资产 33
贷：所得税费用 57  借：所得税费用 25
递延所得税资产 25
贷：递延所得税负债 50

20 30 10 40

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

52.5万元 55万元 57.5万元 60万元

52.5万元 55万元 57.5万元 60万元

100 85 115 105

52.5万元 55万元 57.5万元 60万元

80 110 120 220

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

20 25 30 50

1060 1135 1025 1095

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

200 250 220 280　　

甲公司20×7年初递延所得税负债的余额为120万元，递延所得税资产的余额为100万元。年末计算的应纳税暂时性差异为800万元，可抵扣暂时性差异为600万元，假定该公司适用的所得税税率为25%并预计其今...