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人行准备金账户 客户账的对账工作 票据交换差额户 同业往来账户
所有总分类账借方余额合计数与贷方余额合计数应核对相符 所有总分类账借方发生额合计数与贷方发生额合计数应核对相符 总分类各账户的期末余额与所属各明细分类账户的期末余额之和应核对相符 银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对相符
对账工作一般在月末进行，即在记账之后结账之前进行 对账的内容包括账证核对、账账核对、账实核对、证表核对 账证核对是指账簿记录与原始凭证、记账凭证的核对 账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对
特急大额支付、错账冲正、弥补日间透支、日间透支利息和支付业务收费、同城票据交换等扎差净额清算、紧急大额支付、普通大额支付和即时转账支付。 特急大额支付、紧急大额支付、弥补日间透支、错账冲正、日间透支利息和支付业务收费、同城票据交换等扎差净额清算、普通大额支付和即时转账支付 错账冲正、特急大额支付、弥补日间透支、日间透支利息和支付业务收费、同城票据交换等扎差净额清算、紧急大额支付、普通大额支付和即时转账支付 错账冲正、特急大额支付、紧急大额支付、弥补日间透支、日间透支利息和支付业务收费、同城票据交换等扎差净额清算、普通大额支付和即时转账支付
现金日记账期末余额与总分类账中的库存现金期末余额的核对 银行存款日记账期末余额与总分类账中的银行存款期末余额的核对 银行存款日记账与银行转来的对账单余额进行的核对 材料、库存商品等财产物资的明细账余额与实有数量之间的核对
逐笔勾挑提入凭证， 核对“同城提入明细清单” 保证原始凭证与“同城提入明细清单” 内容相符， 核对无误后在“同城提入明细清单” 上签章。 逐笔勾挑提入凭证， 核对“同城提出明细清单” 保证原始凭证与“同城提出明细清单” 内容相符， 核对无误后在“同城提出明细清单” 上签章。 审核提回的代付凭证是否加盖“票据交换专用章”。 代收凭证是否加盖“结算专用章”， 防止偷换凭证。
出票人账户存款不足支付 印鉴不全或不符 应记载事项不全 已挂失止付或司法机关通知止付
各行参加票据交换时，应分别填制“票据交换借方汇总表”、“票据交换贷方汇总表”一式两联，一联与所提出的票据一并提出交换，另一联留存作凭证或凭证附件 在提出票据的同时，也从他行提入本行票据 将提出票据与提入票据分别加总后并轧算差额，应收票据总金额大于应付票据总金额为应付差，反之为应收差 应付差额行须开具存放央行款项支款凭证，各应收差额行需填制存款凭证，连同票据交换差额清单交票据交换所
票据交换业务处理范围主要包括提出借贷方票据、提入借贷方票据 处理的票据与凭证包括支票、汇票、本票、汇兑凭证、进账单及人民银行规定的其他凭证 使用本地同城票据交换系统的，按当地人民银行制度要求进行票据交换和资金清算 票据交换后使用总行同城票据交换AI账户封装交易进行资金清算的，应换人核对，确保账务处理的真实性、正确性
库存现金总账账面余额与库存现金日记账账面余额定期核对 债权债务明细账账面余额与对方单位债权债务账面记录的核对 总分类账各账户的期末余额与其所辖各明细分类账户期末余额之和核对 资产、负债、所有者权益各账户总账余额之间平衡关系的核对
总账各账户的余额核对 现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对 财产物资明细账账面余额与财产物资实存数的核对 银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对
湘公网安备 43130202000226号