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在正规账薄之外，设置另外一套账 用涂改的方法改变会计凭证或账薄的真实内容 采用销毁原始凭证的方法隐瞒真实业务内容 以虚假的经济业务为前提编制会计凭证或账薄
对涉及客户账的抹账业务须经客户签章确认；无法经客户确认，属非金额差错的应双人记载抹账确认书和错账登记簿并保存有关监控录像。 抹账的相关凭证及其原交易凭证均作为业务凭证不得撕毁。 须经会计主管或其授权的其他会计人员审批并授权。 若涉及客户账交易金额差错客户已在原交易凭证上签章又无法经客户在场确认错账的可以抹账也可作长短款挂账处理。
在正规账薄之外， 设置另外一套账 用涂改地方法改变会计凭证或账薄地真实内容 采用销毁原始凭证地方法隐瞒真实业务内容 以虚假地经济业务为前提编制会计凭证或账薄
凭证管库员抄列重要空白凭证销毁清单（一式叁份），销记《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》 运营主管认真审核无误后，作废处理 重要空白凭证留待以后销毁时，应将作废凭证纳入表外科目“已作废待销毁重要空白凭证”管理 作废重要空白凭证销毁时必须经上级行批准，由支行或支行以上机构集中销毁
在正规账薄之外， 设置另外一套账 用涂改的方法改变会计凭证或账薄的真实内容 采用销毁原始凭证的方法隐瞒真实业务内容 以虚假的经济业务为前提编制会计凭证或账薄
对超过保管期限的反洗钱档案科直接进行销毁 应销毁处理的档案必须经主管领导审批 档案销毁时，应由两人负责现场监销 档案材料销毁登记表应当归档保存。
保存已达10年的账簿、凭证、表格可以销毁，但须主管税务机关审验和批准 保存已达10年的账簿、凭证、表格可以销毁，但须经单位法人代表批准 保存已达15年的账簿、凭证、表格可以销毁，但须报主管税务机关备案 保存已达5年的账簿、凭证、表格可以销毁，但须主管税务机关审验
三千元以上，五万元以下罚款 五千以上五万元以下罚款 降级，撤职，开除的行政处分 二千以上二万元以下罚款
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