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内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位 内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点 内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化 商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告 董事会作为股__会的执行机构，不受内部控制约束
内部控制的设计与运行受制于成本效益原则 内部控制是针对所有业务活动设计的 内部控制可能因经营环境， 业务性质的改变而消弱或失败 内部控制可能因执行人员__或屈服于外部压力而失败
内部控制的设计与运行受制于成本效益原则 内部控制是针对所有业务活动而设计 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败 内部控制可能因执行人员__或屈服于外部压力而失败
内部控制测评不包括了解内部控制 内部控制测评仅包括内部控制测试 内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性 内部控制测评是被审计单位的工作 内部控制测评是审计人员的工作
内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 内部控制目标应符合内部控制政策 内部控制目标应予定性化 内部控制目标应体现持续改进的要求
注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制 对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 内部控制只能对财务报表的可靠性提供合理的保证，而非绝对保证 对内部控制了解的程度包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行
建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点 建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统 建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性 建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性
财务报表审计和内部控制审计应… 内部控制审计报告只报告财务报告… 内部控制审计是对特定基准日内部… 若内部控制存在重要缺陷，应发表…
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制需要提供绝对保证 内部控制要由企业中各级人员实施与配合 即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
内部控制要由企业中各级人员实施与配合 内部控制是一项实现目标的过程 内部控制提供绝对保证 内部控制的三项目标包括：取得经营的效率和有效性、确保财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规
未能建成条、网结合的内控体系 制定的内部控制制度不具有务实性 缺乏持之以恒的投入 内部控制制度的务实性较强
审计人员在确定内部控制的可信赖程度时，应当保持应有的职业谨慎 在审计风险模型中，控制风险始终大于零 内部控制测试如果设置的好，可以代替实质性程序 审计中总是存在一定的控制风险
COSO委员会发布的《内部控制—整合框架》堪称内部控制发展史上的里程碑 控制活动是其他内部控制元素的根基 对于可控制风险，管理层应决定是否承受该风险，采取措施控制或降低该风险 监察被称为企业的“最高层”
各自独立 单方面利用 相互关联渗透 测试的内容可能不同
控制环境包括治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施 控制环境影响员工对内部控制的认识和态度 良好的控制环境是实施有效内部控制的基础 在审计业务承接阶段，注册会计师就需要对控制环境作出最终评价
内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策 就风险管理而言，内部控制系统涉及企业财务、运营、遵守法律法规及其他方面 控制政策及程序代表整个企业对于内部控制的价值观 控制政策及程序的设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效的
软件控制和人工控制相结合 内部控制向综合控制方向发展 和人工控制相分离 内部控制部分地被会计核算软件所取代
A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 B企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素 C内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 D内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性因素 内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
董事会制定恰当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 监事会负责监督董事会，高级管理层完善内部控制体系 高级管理层负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 以上说法都不正确
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