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表外发行基金科目余额 发行部门发行基金账累计发生额 发行部门发行基金余额 辖内上划的发行基金往来科目上年户余额
银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符 库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符 账簿记载内容应与记账凭证核对一致 有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对是否相符
贷款类各科目每季至少一次以借据与贷款卡片余额表逐笔勾对相符。 各种卡片账每月 与各该科目总账或有关登记簿核对相符。 各种有价单证、 质押凭证、 重要空白凭证等， 每月要账实核对相符。 余额表上的计息积数， 按旬、 按月、按结息期与同科目 总账上的累计积数核对相符。
登记簿 表内科目有关账户 表外科目有关账户 分户账
入（出）库凭证 实物 核心系统内的“代保管品登记簿” 代保管品表外账 抵质押品外账
检查需核销表外科目分户账余额 日终为零内部户及重点账户的核对 账务平衡关系核对 监控各类挂账账户挂账情况
仅核对印鉴卡实物与验印系统数量一致 仅核对印鉴卡实物、4125科目数量一致 印鉴卡实物、4125科目数量与验印系统数量三者一致 仅核对验印系统数量与4125科目数量一致
余额汇总调节表 余额平衡调节表 银行存款余额调节表 内外账核对调节表
呆账准备金入账情况表及呆账准备金计提情况表是否一致 呆账准备金计提情况表的风险资产余额与辖内汇总的分币种业务状况日报表中风险资产科目余额合计核对一致 呆账准备金支出科目，呆账损失基本准备科目及其分户的余额，发生额是否正确 坏账准备支出科目，坏账准备科目及其分户的余额、发生额是否正确；长期投资减值准备支出科目，长期投资减值准备科目及其分户的余额，发生额是否正确
贷款类各科目每季至少一次以借据与贷款卡片余额表逐笔勾对相符。 各种卡片账每月与各该科目总账或有关登记簿核对相符。 各种有价单证、质押凭证、重要空白凭证等，每月要账实核对相符。 余额表上的计息积数，按旬、按月、按结息期与同科目总账上的累计积数核对相符。
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