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甲企业不需要转出进项税额 甲企业应转出进项税额78万元 甲企业应转出进项税额68.9万元 甲企业应冲减销项税额68.9万元
借：管理费用 48万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万 借：主营业务成本 48万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万 借：管理费用 40万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万 借：主营业务成本 40万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万
借：管理费用 48 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 48 借：主营业务成本 96 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 96 借：管理费用 90 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 90 借：主营业务成本 40 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 40
甲企业不需要转出进项税额 甲企业应转出进项税额102万元 甲企业应转出进项税额86.7万元 甲企业应计提销项税额86.7万元
甲企业不需要转出进项税额 甲企业应转出进项税额102万元 甲企业应转出进项税额86.7万元 甲企业应计提销项税额510元 甲企业应计提销项税额18360元
多计进项税额转出 少计购买材料时的进项税额 多计销售产品的销项税额 非正常损失的进项税额未转出
多计进项税额转出 少计购买材料时的进项税额 多计销售产品的销项税额 非正常损失的进项税额未转出
甲企业应视同销售计算销项税额 甲企业应抵扣进项税额13万元 甲企业应抵扣进项税额11.85万元 甲企业应转出进项税额13万元
应做增值税视同销售处理 应做增值税进项税额转出处理 增值税销项税额为2550元 应转出增值税进项税额1700元
借：管理费用 48万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万 借：主营业务成本 48万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万 借：管理费用 40万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万 借：主营业务成本 40万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万
企业当期发生进货退回业务(已抵扣进项税额)，应该是红字借记“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目 邮政服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，实际纳税时，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目 企业因管理不善造成自产涂料发生非正常损失(已抵扣相关进项税额)，贷记“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”科目 企业用外购的汽车(已抵扣进项税额)对外捐赠，捐赠时贷记“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”科目 企业用外购的牛奶(已抵扣进项税额)发放给职工，作为儿童节的福利，贷记“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”科目
应以该设备的净值为基数，按l7％税率计算缴纳增值税 应转出进项税额5.27万元 应以公允价值为依据，按照17％税率计算缴纳增值税 应转出进项税额8.5万元
136万元 68万元 1380777.78元 1378888.89元
湘公网安备 43130202000226号