资产的账面价值大于其计税基础产生可抵扣暂时性差异。（）

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本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产负债账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异

资产的计税基础大于账面价值负债的计税基础小于账面价值资产的计税基础小于账面价值负债的计税基础大于账面价值资产的计税基础等于账面价值

资产的账面价值大于其计税基础时，形成应纳税暂时性差异负债的账面价值大于其计税基础时，形成可抵扣暂时性差异资产的账面价值小于其计税基础时，形成可抵扣暂时性差异资产的账面价值小于其计税基础时，形成应纳税暂时性差异

可抵扣永久性差异应纳税永久性差异可抵扣暂时性差异应纳税暂时性差异

当负债的账面价值大于其计税基础时，对应的是可抵扣暂时性差异税收滞纳金形成“其他应付款”年末余额100万元，则“其他应付款”的计税基础为0 预计负债的计税基础应为0 当资产的账面价值大于计税基础时，对应的是可抵扣暂时性差异当资产的账面价值大于计税基础时，对应的是应纳税暂时性差异

当资产的账面价值小于计税基础产生可抵扣暂时性差异当资产的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异当负债的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异当负债的账面价值小于计税基础时产生可抵扣暂时性差异

资产的账面价值大于其计税基础资产的账面价值小于其计税基础负债的账面价值大于其计税基础负债的账面价值小于其计税基础

无形资产的账面价值大于计税基础固定资产的账面价值小于计税基础其他债权投资的账面价值大于计税基础交易性金融资产的账面价值大于计税基础

资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额称为暂时性差异资产的账面价值大于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异资产的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异 E。负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异

资产的账面价值＞计税基础负债的账面价值＞计税基础负债的账面价值＜计税基资产的账面价值＜计税基础资产的账面价值=计税基础

资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额称为暂时性差异资产的账面价值大于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异资产的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
E。负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异

资产的账面价值大于其计税基础资产的账面价值小于其计税基础负债的账面价值大于其计税基础负债的账面价值小于其计税基础

资产的账面价值大于其计税基础资产的账面价值小于其计税基础负债的账面价值大于其计税基础负债的账面价值小于其计税基础

应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异所得税暂时性差异递延所得税差异

可抵扣永久性差异应纳税永久性差异可抵扣暂时性差异应纳税暂时性差异

负债的账面价值大于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异资产的账面价值大于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异资产的账面价值小于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异