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期末结账后，本科目应为借方余额 支付银行借款利息时，借记本科目，贷记“银行存款”科目 本科目应当按照其他支出的类别、《政府收支分类科目》中“支出功能分类”相关科目等进行明细核算 期末，将本科目本期发生额中的专项资金支出结转入非财政补助结转，借记“非财政补助结转”科目，贷记本科目下各专项资金支出明细科目
总统薪水 股息 公司对灾区的捐献 银行存款者取得的利息
本科目核算事业单位从主管部门和上级单位取得的财政补助收入 本科目应当按照发放补助单位、补助项目、《政府收支分类科目》中“支出功能分类”相关科目等进行明细核算收到上级补助收入时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记本科目 期末，将本科目本期发生额中的专项资金收入结转入非财政补助结转，借记本科目下各专项资金收入明细科目，贷记“非财政补助结转”科目
存中央银行存款 吸收的存款 客户缴存的保证金 代收的电话费
存出投资款 银行本票存款 信用卡存款 银行承兑汇票
存中央银行存款 客户定期存款 客户缴存的保证金 同业存放款项
本科目应当按照债权单位进行明细核算 本科目期末贷方余额，反映事业单位开出、承兑的尚未到期的商业汇票票面金额 支付银行承兑汇票的手续费时，借记“其他支出”科目，贷记“银行存款”等科目 本科目核算事业单位因购买材料、物资等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票
以银行存款支付前欠货款 以银行借款存入银行 以无形资产向外单位投资 以银行存款偿还应付账款
以银行存款偿还银行借款 用银行借款抵付应付账款 以银行存款上交税金 收到外商捐赠的设备
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