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　　(3)根据资料一至资料三，逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录(不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录)。

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针对资料三中的交易或事项甲公司应确认的递延所得税资产为万元

180 50 45

计算题+甲股份有限公司为境内上市公司以下简称甲公司20×1年度实现利润总额为2000万元;所得税采用

分别计算甲公司2014年年末资产负债表递延所得税资产递延所得税负债项目期末余额栏应列示的金额

分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额

甲公司为上市公司2010年有关资料如下1甲公司2010年初的递延所得税资产借方余额为190万元递延所

甲公司20×9年度涉及所得税的有关交易或事项如下20×9年1月1日甲公司开始对 A设备计提折旧A设备

折旧产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产折旧产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债折旧产生的暂时性差异影响当期所得税，不影响递延所得税折旧产生的暂时性差异不影响当期所得税，影响递延所得税

计算2016年甲公司应交企业所得税递延所得税资产和所得税费用的金额并编制相关会计分录

分别计算甲公司2X18年度的应纳税所得额当期应交所得税递延所得税负债和所得税费用的金额并编制相关会计

针对资料二中的交易或事项对甲公司递延所得税的影响的说法正确的是

甲公司应转回递延所得税资产50万元甲公司应转回递延所得税资产75万元甲公司应确认递延所得税负债75万元甲公司应确认递延所得税资产18万元

甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零递延所得税资产的余额为30万元系2013年年末应收

宏盛股份有限公司2011年度有关资料如下1利润总额为2860万元2发生超标业务招待费150万元3国债

甲公司2013年的应交所得税为

274.75万元 265.65万元 275.75万元 245.56万元

甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零递延所得税资产的余额为30万元系2013年年末应收

针对资料一中的交易或事项甲公司有关会计处理的说法中错误的是

甲公司应确认递延所得税资产125万元不形成暂时性差异形成可抵扣暂时性差异500万元形成应纳税暂时性差异500万元甲公司应确认递延所得税负债125万元

计算2020年度甲公司应交企业所得税及相关的递延所得税并编制相关的会计分录

甲企业为上市企业2023年有关资料如下 1甲企业2023年初的递延所得税资产借方余额为190万元递延

甲公司2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元与之对应的预计负债贷方余额为200万元递

甲公司2013年度有关资料如下1．利润总额为1000万元2．当年发生的工资薪金支出总额为200万元3

274.75万元 265.65万元 275.75万元 245.56万元

针对资料四中的交易或事项对甲公司递延所得税的影响的说法正确的是

甲公司应确认递延所得税负债500万元甲公司应确认递延所得税负债875万元甲公司应确认递延所得税资产375万元甲公司应确认递延所得税资产400万元

编制甲公司与确认应交所得税递延所得税资产递延所得税负债和所得税费用相关的会计分录

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