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赵某从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得(税前)人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元，下列说法正确的有（ ）。
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公民张某是某高校教授2012年取得以下各项收入1该企业实行年薪制张某每月取得工资8000元12月取得
公民张某是某高校教授2009年取得以下各项收入 1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000
公民张某是某高校教授2010年取得以下各项收入1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000元12月取得
赵某从A国取得股息所得税前折合人民币8000元已在A国缴纳个人所得税400元从B国取得翻译所得税前人
对A国所得补缴个人所得税1200元
对A国所得不补缴个人所得税
对B国所得补缴个人所得税5600元
对B国所得不补缴个人所得税
公民张某是某高校教授2009年取得以下各项收入1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000元12月取得
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1000
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1100
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张某为中国居民2008年取得以下收入1张某每月取得工资3000元12月取得不含税年终奖64000元2
10405
14301.75
13405
16511.25
中国公民赵某2019年从B国取得股息折合人民币10000元在B国缴纳了个人所得税 1000元赵某应在
1000
1600
2600
公民张某是某高校教授2010年取得以下各项收入 1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000
公民张某是某高校教授2010年取得以下各项收入1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000元12月取得
2013年度中国公民赵某取得以下所得1利用业余时间兼职1~12月份每月从兼职单位取得劳务报酬3000
5200
4840
4080
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张某为中国居民2008年取得以下收入1张某每月取得工资3000元12月取得不含税年终奖64000元2
1500
2400
2400
3600
赵某从A国取得股息所得税前折合人民币8000元已在A国缴纳个人所得税400元;从B国取得翻译所得税前
对A国所得补缴个人所得税1200元
对A国所得不补缴个人所得税
对B国所得补缴个人所得税5600元
对B国所得不补缴个人所得税
公民张某是某高校教授2010年取得以下各项收入 1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000
张某为中国居民2008年取得以下收入1张某每月取得工资3000元12月取得不含税年终奖64000元2
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400
赵某来源于境外的所得在我国应补缴个人所得税元
0
1000
1800
2800
公民张某是某高校教授2010年取得以下各项收入1该企业实行年薪制张某每月取得工资3000元12月取得
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位于市区的某制药公司由外商持股75％且为增值税一般纳税人该公司2013年主营业务收入5500万元其他业务收入400万元营业外收入300万元主营业务成本2800万元其他业务成本300万元营业外支出210万元营业税金及附加420万元管理费用550万元销售费用900万元财务费用180万元投资收益120万元当年发生的其中部分具体业务如下1向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险对其业绩进行考核评估2实际发放职工工资1200万元其中残疾人员工资40万元发生职工福利费支出180万元拨缴工会经费25万元并取得专用收据发生职工教育经费支出20万元以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元另为投资者支付商业保险费10万元3发生广告费支出800万元非广告性质的赞助支出50万元发生业务招待费支出60万元4从事国家重点支持的高新技术领域规定项目的研究开发活动对研发费用实行专账管理发生研发费用支出100万元且未形成无形资产5对外捐赠货币资金140万元通过县级政府向贫困地区捐赠120万元直接向某学校捐赠20万元6为治理污水排放当年购置污水处理设备并投入使用设备购置价为300万元含增值税且已作进项税额抵扣处理公共污水当年取得收入20万元相应的成本费用支出为12万元7撤回对某公司的股权投资取得100万元其中含原投资成本60万元相当于被投资公司累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分10万元其他相关资料除非特别说明各扣除项目均已取得有效凭证相关优惠已办理必要手续因境外股东企业在中国境内会计账簿不健全主管税务机关核定技术咨询指导劳务的利润率为20％且指定该制药公司为其税款扣缴义务人购进的污水处理设备为环境保护专用设备企业所得税优惠目录所列设备要求根据上述资料按照下列顺序计算回答问题1分别计算在业务1中该制药公司应当扣缴的企业所得税增值税城市维护建设税教育费附加及地方教育附加金额2计算业务2应调整的应纳税所得额3计算业务3应调整的应纳税所得额4计算业务4应调整的应纳税所得额5计算业务5应调整的应纳税所得额6计算业务6应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额7计算业务7应调整的应纳税所得额8计算该制药公司2013年应纳企业所得税税额2014年
2016年8月一家新开业的小型微利商业企业为了拓展市场从开业之日起至12月31日销售商品一律实行买一赠一活动开业5个月销售商品共计取得不含税销售收入225万元赠送商品的不含税市场价格为15万元全部销售商品和赠送商品的成本为180万元应扣除的税金及附加和全部费用共计42万元假设不存在其他纳税调整事项该商业企业2叭6年度应缴纳企业所得税 万元★
采取缩短折旧年限方法的最低折旧年限不得低于企业所得税实施条例第六十条规定折旧年限的
在中国境内未设立机构场所的非居民企业A企业从中国境内B企业取得租金收入100万元不含增值税A企业应缴纳的预提所得税为 万元
下列项目中在计算企业所得税应纳税所得额时允许税前扣除的有
企业从事下列项目的所得减半征收企业所得税的是
依据企业所得税法的规定企业在年度中间终止经营活动的向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起
在计算企业所得税时通过支付现金以外的方式取得的投资资产以该资产的 为成本
在计算企业所得税应纳税所得额时下列项目准予扣除的是
某市服装生产企业为增值税一般纳税人2015年度取得销售收入40000万元投资收益1000万元发生销售成本28900万元可以扣除的相关税金及附加1800万元管理费用3500万元销售费用4200万元财务费用1300万元营业外支出200万元企业自行计算实现年度利润总额1100万元2016年初聘请某会计师事务所进行审核发现以下问题1收入成本中包含转让旧办公楼合同记载的收入1300万元成本700万元其中土地价款200万元但未缴纳转让环节的相关税费经评估机构评估该办公楼的重置成本为1000万元成新度折扣率5成28月中旬购买安全生产专用设备属于企业所得税优惠目录规定范围一台取得增值税专用发票注明金额36万元进项税额6．12万元当月投入使用企业将其费用一次性计人了成本扣除3接受非股东单位捐赠原材料一批取得增值税专用发票注明金额30万元进项税额5．1万元直接记入了资本公积账户核算4管理费用中含业务招待费用130万元5成本费用中含实发工资总额1200万元职工福利费180万元职工工会经费28万元职工教育经费40万元6投资收益中含转让国债收益85万元该国债购入面值72万元发行期限3年年利率5％转让时持有天数为700天7营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据其他相关资料假设税法规定安全专用设备折旧年限为10年不考虑残值城市维护建设税税率7％产权转移书据印花税税率0．5％0要求根据上述资料按照下列顺序计算回答问题如有计算需计算出合计数1计算旧办公楼销售环节应缴纳的营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加印花税和土地增值税2计算专用设备投入使用当年应计提的折旧费用3计算该企业2015年度的会计利润总额4计算业务招待费应调整的应纳税所得额5计算职工福利费职工工会经费职工教育经费应调整的应纳税所得额6计算转让国债应调整的应纳税所得额7计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额8计算该企业2015年度的应纳税所得额9计算该企业2015年度应缴纳的企业所得税2016年
在计算企业所得税时除已足额提取折旧或租入固定资产改建固定资产大修理之外其他应当作为长期待摊费用的支出从支出发生月份的次月起分期摊销摊销年限不得低于
按照企业所得税相关规定以下按照完工进度法确认收人的项目有
下列各项中不属于企业所得税工资薪金支出范围的有
2016年某居民企业主营业务收入5000万元营业外收入80万元与收入配比的成本4100万元全年发生管理费用销售费用和财务费用共计700万元营业外支出60万元其中含符合规定的公益性捐赠支出50万元2015年度经核定结转的亏损额30万元该企业当年无其他纳税调整事项则2016年度该企业应缴纳企业所得税 万元
2016年9月某化肥厂增值税一般纳税人购进一台污水处理设备并投入使用该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目取得增值税专用发票注明设备价款100万元进项税额17万元该厂可抵免企业所得税税额 万元
根据企业所得税法规定下列借款费用应资本化的有
确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有
下列各项中符合企业所得税弥补亏损规定的是
下列固定资产以该固定资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础的有
2016年3月甲企业将持有乙企业5％的股权以1000万元的价格转让转让价格中包含乙企业未分配利润中归属于该股权的20万元股权的购置成本为800万元甲企业应确认的股权转让所得为 万元★
依据企业所得税相关规定企业将资产移送用于下列情形应视同销售确定收入的有
依据企业所得税法的规定下列企业属于我国企业所得税纳税人的有
纳税人下列经营业务的收入可以分期确认收入并据以计算企业所得税应纳税所得额的有
依据企业所得税法的规定无形资产的摊销年限不得
以下符合税法规定的固定资产折旧规定的有
企业发生的下列保险费支出准予在企业所得税前列支的有
除税收法律行政法规另有规定外居民企业以 为企业所得税的纳税地点
某工业企业为我国居民企业会计核算健全从业人员15人资产总额100万元该企业2016年收入总额180万元成本费用支出额156万元因管理不善导致存货发生净损失为17．2万元其当年应纳企业所得税 万元
2015年1月某上市公司对本公司20名管理人员实施股票期权激励政策约定如在公司连续服务2年即可以4元／股的价格购买本公司股票1000股2017年1月20名管理人员全部行权行权日股票收盘价20元／股根据企业所得税相关规定行权时该公司所得税前应扣除的费用金额是 元
我国的企业所得税的政策中有金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除的规定中小企业贷款是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过一定金额的企业贷款该金额是
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