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营运资金不变 流动比率下降 资产负债率不变 总资产周转率下降
营运资金增加 营运资金不变 流动比率上升 流动比率下降
流动资产减去负债 流动资产减去存货 流动资产减去应收账款 流动资产减去流动负债
现金与银行存款的总和 全部货币资金 流动资产与流动负债的差额 资产与负债的差额
用 10 万元银行存款购买设备 借入 10 万元短期借款支付同等数量的应付账款 增发 20 万元的普通股,所得资金全部用于更新改造项目 支付 4 万元分期付息应付债券的利息 用 10 万元银行存款偿还长期借款
营运资金增加 营运资金不变 速动比率上升 速动比率下降
营运资金=流动资产-流动负债 营运资金=资产-负债 营运资金=流动资产-自发性的流动负债 营运资金=长期资产-流动负债
流动资产减去负债 流动资产减去存货 流动资产减去应收账款 流动资产减去流动负债
现金加上银行存款再加上可兑换的证券 现金加上银行存款 总资产减去总负债 流动资产减去流动负债
营运资金为负值时,说明该借款人用长期资金支持着部分流动资产 营运资金越少越好 营运资金是指流动资产与流动负债的差额 营运资金为正值时,说明该借款人用流动负债支持部分长期资产
营运资金减少 营运资金增加 流动比率提高 流动比率降低
流动资产减去存货的余额 流动资产减去流动负债的余额 流动资产减去速动资产后的余额 流动资产减去货币资金后的余额
流动资产减去存货的余额 流动资产减去流动负债的余额 流动资产减去速动资产后的余额 流动资产减去预付账款后的余额
当流动资产大于流动负债时,营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小 当流动资产小于流动负债时,营运资金为负,此时,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大 营运资金是绝对数,便于不同企业之间的比较 营运资金=流动资产-流动负债
流动资产减去速动资产的余额 流动资产减去货币资金的余额 流动资产减去流动负债的余额 流动资产减去存货后的余额