腾达公司系上市公司适用的所得税税率为25%所得税采用资产负债表债务法核算腾达公司2013年的财务报告-X题卡

计算题+甲股份有限公司为境内上市公司以下简称甲公司20×1年度实现利润总额为2000万元;所得税采用

甲公司2×18年前适用的所得税税率为25%2×19年6月20日修订了企业所得税法从2×19年7月1

2×18年12月31日递延所得税资产余额为5万元 2×19年因税率变动对已确认的递延所得税资产的调整数为-1万元 2×19年应确认的递延所得税资产发生额为0.8万元 2×19年12月31日递延所得税资产余额为4.8万元

甲股份有限公司以下简称甲公司为境内上市公司20×8年度实现利润总额为4000万元;所得税采用资产负债

450 500 650 680

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税适用所得税税率为25%2014年末甲公司存货的账面余额是500万

20 -25 25 5

甲公司2007年末递延所得税负债科目的贷方余额为90万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

东方公司的主营业务是生产和销售钢材目前准备投资汽车项目在确定项目系统风险时掌握了以下资料汽车行业的代

1．31 1．26 0．55 0．82

A公司为B公司的母公司且A公司B公司均为增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率为13%所得税税率为

借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100　　贷：应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：应收账款——坏账准备　　　　　　　　　　　　　　 2　　贷：信用减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2 借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5 借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5

东方公司的主营业务是生产和销售钢材目前准备投资汽车项目在确定项目系统风险时掌握了以下资料汽车行业的代

1.31 1.26 0.55 0.82

甲公司2011年末递延所得税负债科目的贷方余额为90万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

借：递延所得税负债65贷：所得税费用65 借：递延所得税负债40递延所得税资产25贷：所得税费用65 借：递延所得税负债24递延所得税资产33贷：所得税费用57 借：所得税费用25递延所得税资产25贷：递延所得税负债50

甲股份有限公司以下简称甲公司为境内上市公司20×8年度实现利润总额为4000万元;所得税采用资产负债

1112.5 1468.5 1470.5 1485.5

甲公司2007年末递延所得税资产科目的借方余额为72万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

108 126 198 231

A公司2006年12月31日购入价值10万元的设备预计使用期5年无残值采用双倍余额递减法计提折旧税法

0.36 0.792 0.6 0.66

甲公司2008年末递延所得税负债科目的贷方余额为90万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

东方公司的主营业务是生产和销售钢材目前准备投资汽车项目在确定项目系统风险时获得如下资料汽车行业的代表

1.31 1.26 0.55 0.82

A公司2004年9月26日对B上市公司进行投资占B上市公司表决权资本30%A公司采用权益法核算对B上

1366.2 1346.2 1466.8 1529.4

甲公司2008年末递延所得税负债科目的贷方余额为90万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

下列关于个人股票投资所得税的正确处理规定有

股票转让所得按卖出价与买入价的差额，依20%税率缴纳个人所得税股票转让所得暂免征收个人所得税取得上市公司的股息所得，暂免征收个人所得税取得上市公司的股息所得，减半征收个人所得税

华德公司采用资产负债表债务法核算所得税上期适用所得税税率为15%期末递延所得税负债科目的贷方余额为3

4320 5706 6534 7050

东方公司的主营业务是生产和销售钢材目前准备投资汽车项目在确定项目系统风险时掌握了以下资料汽车行业的代

1.31 1.26 0.55 0.82

甲公司2007年末递延所得税负债科目的贷方余额为90万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

腾达公司系上市公司，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。腾达公司2013年的财务报告于2014年5月10日批准对外报出。2014年2月10日，甲公司发现2011年年末购入的某项管...

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