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符合性测试法；指标分析法 指标分析法；符合性测试法 符合性测试法；符合性测试法 指标分析法；指标分析法
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。 Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。 Ⅰ和Ⅱ。 Ⅱ和Ⅲ。
内部控制评价的依据 内部控制评价工作的总体情况 内部控制评价的范围 内部控制评价的程序和方法
能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约，在效率上满足企业对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求 能够得到企业经理层的支持，通常直接接受经理层的领导和监督，可以有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展
查阅账户管理制度了解开户、销户程序 向银行函证期末存款余额 检查交易和事项的凭证 重新执行相关的内部控制程序
查阅账户管理制度了解开户、销户程序 检查交易和事项的凭证 重新执行相关的内部控制程序 检查授权、核准、执行和记录有关拆入、拆出资金、短期投资与长期投资等程序 向银行函证期末存款余额
查阅账户管理制度了解开户、销户程序 向银行函证期末存款余额 检查交易和事项的凭证 询问并实地观察未留下审计轨迹的内部控制的运行隋况 重新执行相关的内部控制程序
查阅账户管理制度了解开户、销户程序 向银行函证期末存款余额 检查交易和事项的凭证 询问并实地观察未留下审计轨迹的内部控制的运行情况 重新执行相关的内部控制程序
了解内部控制制度 描述内部控制制度 评价内部控制制度 对描述的结果进行复核 对内部控制制度进行符合性测试
内部控制建立的有效性 内部控制建立的整体性 内部控制执行的有效性 内部控制执行的强制性
了解内部控制的设计 评价内部控制设计的合理性 测试内部控制运行的有效性 评价内部控制运行的有效性
所执行的审核程序为发表审核意见提供了合理的基础 根据内部控制评价结果推测其未来的有效性具有一定的风险 管理当局的责任是建立健全内部控制井保持其有效性 实施了包括了解、测试、评价内部控制设计、执行情况的必要程序
决定是否依赖被审计单位的内部控制系统 确定符合性测试的时间范围程序 决定是否进行符合性测试 确定实质性测试的性质、范围和时间安排
了解与记录内部控制 初步评价控制风险 实施控制测试 评价内部控制的强弱
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