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授权与批准 业绩评价 内审部门定期评估控制的有效性 职权与责任的分配
《企业国有资产评估报告指南》 《金融企业国有资产评估报告指南》 《以财务报告为目的的评估指南》 《资产评估机构业务质量控制指南》 《金融不良资产评估指导意见》
与控制环境相关的控制 被审计单位的风险评估过程 针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制 对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
企业战略、结构、文化和控制诸方面是否协调 企业的组织结构是否有效 人员和制度的管理是否合理 企业自身所处的地位是否有利
项目组进行的讨论以及得出的重要结论 对被审计单位及其环境各个方面的了解要点，对内部控制各项要素的了解要点，获取了解的信息来源以及实施的风险评估程序 在财务报表层次和认定层次识别和评估的重大错报风险 识别出的风险和了解的相关控制
合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 识别、评估和控制风险 提高经营效率和效果 促进企业实现发展战略
内部控制工作的组织情况 内部控制机制的建设情况 内部管理制度的完善情况 内部控制关键岗位工作人员的管理情况
企业实施全面预算管理制度 企业制定内部控制缺陷认定标准 企业根据设立的控制目标，及时进行风险评估 董事会下设立审计委员会
从企业、国家和社会三方面，综合分析和判断工程项目的经济和社会效益 全面审核报告中反映的各项情况是否准确 分析报告中各项指标是否正确 分析与初估经济效果和社会效益 分析和判断报告的可靠性、真实性和客观性
企业的组织结构是否有效 企业战略、结构、文化和控制诸方面是否协调 企业自身所处的地位是否有利 人员和制度的管理是否合理
企业实施全面预算管理制度 企业制定内部控制缺陷认定标准 企业根据设立的控制目标,及时进行风险评估 董事会下设立审计委员会
合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 识别、评估和控制风险 提高经营效率和效果 促进企业实现发展战略
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