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对本单位及所属单位财政收支、财务收支及相关经济活动进行审计 对本单位及所属单位固定资产投资项目的概预算执行情况及效益进行审计 对本单位及所属单位执行计划、预算、合同等情况进行审计 对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性进行评估 对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任进行审计 法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项
对本单位负责人的任期经济责任进行审计 对本单位及所属单位固定资产投资项目 进行审计 对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计 对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审
单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 总会计师对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 会计主管对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责 出纳对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责
对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计； 对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计； 对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计； 对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； 对本单位的财务报表进行审计，并出具对外具有鉴证作用的审计报告。
单位负责人 会计机构负责人 中国人民银行 开户银行
对本单位及所属单位的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计 对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计 对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审 单位主要负责人或者权力机构要求办理的审计事项
对本单位负责人的任期经济责任进行审计 对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核 对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核 对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审
单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施及货币资金的安全完整负责 总会计师对本单位货币资金的安全完整负责 会计主管对本单位货币资金的安全完整负责 出纳对本单位货币资金的安全完整负责
内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证 在了解被审计单位的内部控制时，可实施重新执行程序 建立健全内部控制是被审计单位管理层的责任 控制测试通常被安排在被审计期间的期中执行
对本单位及所属单位的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计 对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计 对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计 对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计 保证本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性
建立健全和有效实施内部控制 对内部控制的有效性进行评价 向注册会计师提供必要的工作条件 对内部控制的有效性发表审计意见
建立健全内部控制制度 保护资产的安全、完整 保证会计资料的真实、合法、完整 提供审计所需的相关资料
建立健全经济活动相关信息内部公开制度 根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 建立健全本单位财会管理制度 强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作
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