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企业发生的可用于抵减以后年度应纳税所得额的亏损额 计提存货跌价准备 会计计提的折旧大于税法规定的折旧 会计计提的折旧小于税法规定的折旧 交易性金融资产公允价值上升
2007年末应确认递延所得税资产495万元 2008年末利润表的所得税费用为0万元 2008年转回递延所得税资产132万元 2008年末的递延所得税资产余额为275万元 2009年末当期应交所得税为0万元
2×11年末应确认递延所得税资产990万元 2×12年转回递延所得税资产264万元 2×12年末的递延所得税资产余额为550万元 2×13年末当期应交所得税为0
2006年末应确认的递延所得税资产495万元 2007年末利润表的所得税费用为0万元 2007年转回递延所得税资产132万元 2007年末的递延所得税资产余额为275万元 2008年末当期应交所得税为0万元
产生可抵扣暂时性差异2000万元 产生应纳税暂时性差异2000万元 不产生暂时性差异 产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产
2006年末应确认的递延所得税资产990万元 2007年末利润表的所得税费用为0万元 2007年转回递延所得税资产264万元 2007年末的递延所得税资产余额为550万元 2008年末当期应交所得税为0万元
不产生暂时性差异 产生应纳税暂时性差异500万元 产生可抵扣暂时性差异500万元 产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产
2008年末应确认的递延所得税资产750万元 2009年末利润表的所得税费用为0 2009年转回递延所得税资产264万元 2009年末的递延所得税资产余额为550万元 2010年末当期应交所得税为0
甲公司2009年末因该项无形资产产生的暂时性差异为380万元 甲公司2009年末递延所得税资产余额为0 甲公司2009年末递延所得税资产发生额为95万元 甲公司2009年末应交所得税为1195万元 甲公司2009年所得税费用为1195万元
不产生暂时性差异 产生应纳税暂时性差异500万元 产生可抵扣暂时性差异500万元 产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产
湘公网安备 43130202000226号