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保存工作底稿和工作记录,相关记录在整改问题完全解决后方可销毁 对侵害客户合法权益的指令予以拒绝,必要时,应向股东会报告上述情况 参加、列席相关会议 与为期货公司提供审计服务的机构的有关人员进行谈话
对于相关服务业务的工作底稿,应自归档日起至少保存8年 对于审阅业务的工作底稿,自工作底稿归档日起至少保存l0年 对鉴证业务的工作底稿,应自业务报告日起至少保存l0年 对于其他鉴证业务的工作底稿,应自业务报告日起至少保存7年
首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。 首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。 为了指导首席审计执行官进行风险评估,要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。 至少每三至五年实施一次风险评估。
首席风险官的职责范围 首席风险官的任期 首席风险官的权利义务 首席风险官工作报告的程序和方式
对侵害客户合法权益的指令予以拒绝,必要时,应向股东会报告上述情况 保存工作底稿和工作记录,相关记录在整改问题完全解决后方可销毁 参加、列席相关会议 与为期货公司提供审计服务的机构的有关人员进行谈话
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应当具有良好的职业操守和专业素养,及时发现并报告期货公司在经营管理行为的合法合规性和风险管理方面存在的问题或者隐患 其履行职责应当保持充分的独立性,作出独立,审慎,及时的判断,主动回避与本人有利害冲突的事项 应当保守期货公司的商业秘密和客户信息 其开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录
工作底稿和工作时间 工作报告和工作记录 工作底稿和工作记录 工作时间和工作报酬